上市剛滿一年，大洋生物(003017.SZ)就因信批問題收到證監(jiān)局警示函。
日前大洋生物披露，公司收到中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局開出的警示函。因存在招股說明書募投項目開工時間披露不準確、內(nèi)部控制不規(guī)范等問題，浙江證監(jiān)局對公司及公司董事長、董秘分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
長江商報記者注意到，此次大洋生物被現(xiàn)場檢查出存在的問題主要聚集在IPO募集資金的使用方面。去年10月，大洋生物IPO募集資金凈額3.83億元，分別投入到兩大實體建設(shè)項目及補充流動資金。
截至今年6月末，大洋生物IPO募投項目整體投資進度僅為23.15%，除了補充流動資金早已投資完畢之外，另兩大IPO募投項目投資進度分別為30%、0%，進度十分緩慢。
而在此情況下，大洋生物計劃將0進展的IPO項目進行延期，但并未及時披露延期情況。
值得一提的是，IPO募投項目推進緩慢，另一邊大洋生物還在頻繁使用募集資金購買理財產(chǎn)品。截至11月9日，大洋生物尚未贖回的銀行存款產(chǎn)品金額合計2.49億元，占募資凈額的比例約為65%。
未及時披露IPO項目延期被警示
因IPO募投資金使用情況披露問題，大洋生物被指內(nèi)部控制不規(guī)范，收到證監(jiān)局警示函。
日前，大洋生物披露，中國證監(jiān)會浙江監(jiān)管局在對公司的現(xiàn)場檢查中，發(fā)現(xiàn)公司存在招股說明書募投項目開工時間披露不準確，以及募集資金實際投資進度與計劃存在較大差異未及時披露，且披露的延期公告仍不準確等問題。
監(jiān)管部門指出，大洋生物曾在IPO招股書匯中披露，募投項目“年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目”和“含氟精細化學品建設(shè)項目”的開工時間分別為2018年10月和2019年1月。
但根據(jù)大洋生物提交的自查說明及相關(guān)公告，上述時間系公司為募投項目支付前期環(huán)評、可行性報告等費用的時點。“年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目”實際開工時間為2020年6月，“含氟精細化學品建設(shè)項目”截至2021年6月30日募集資金投入為零。
不僅如此，上述“含氟精細化學品建設(shè)項目”備案的建設(shè)起止時間為2019年7月至2021年6月。在今年6月末投入為0的情況下，7月份大洋生物項目部將發(fā)起項目信息變更申請，將該項目擬建成時間延期至2023年6月。
然而，大洋電子并未及時披露項目延期情況并解釋募集資金實際投資進度與投資計劃存在較大差異的原因，也未在2021年半年報和2021年半年度募集資金存放與使用專項報告中說明上述情況。直至2021年10月19日經(jīng)董事會審議后才予以披露，且披露稱項目將延期至2023年10月，與延期備案的項目建設(shè)期間不符。
浙江證監(jiān)局進一步指出，大洋生物內(nèi)部控制不規(guī)范，存在用印審批、項目變更授權(quán)審批、三會記錄不規(guī)范等情形。
根據(jù)相關(guān)規(guī)定，浙江證監(jiān)局決定對大洋生物、公司董事長兼總經(jīng)理陳陽貴、董秘徐旭平分別采取出具警示函的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。
多次購買理財募投項目遲遲不動
上市剛滿一年被曝出IPO募投項目實施進度與實際不符，那么大洋生物的募集資金用在了哪里?
資料顯示，去年10月，大洋生物首次公開發(fā)行新股1500萬股，募集資金總額約4.33億元，扣除相關(guān)費用后的募資凈額3.83億元，計劃分別投入到年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目和含氟精細化學品建設(shè)項目，剩余3421萬元用于補充流動資金。
去年10月26日，大洋生物正式在深交所掛牌上市。半個月后，公司披露將使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理。彼時，大洋生物表示由于IPO募集資金凈額少于擬投入的募投項目金額4.47億元，因此公司對募投項目使用募資金額進行調(diào)整，對于缺口部分，公司將通過自籌資金解決。
由于募投項目建設(shè)需要一定周期，根據(jù)項目實施計劃及建設(shè)進度，部分募集資金在一定時間內(nèi)將處于暫時閑置狀態(tài)，大洋生物決定使用最高額度不超過3億元暫時閑置募集資金進行現(xiàn)金管理，增加公司收益。
此后的一年多時間內(nèi)，大洋生物頻頻使用IPO募集資金購買理財。截至今年6月末，大洋生物實際投入相關(guān)項目的募集資金款項共計8857.55萬元，整體投資進度僅為23.15%。其中，補充流動資金項目投資完畢，含氟精細化學品建設(shè)項目投資進度為0，年產(chǎn)2.5萬噸碳酸鉀和1.5萬噸碳酸氫鉀項目累計投入5436.24萬元，進度僅30%。
長江商報記者進一步梳理發(fā)現(xiàn)，就在收到監(jiān)管部門警示函的前幾日，大洋生物還披露了使用部分閑置募集資金進行現(xiàn)金管理的進展。11月8日至10日，大洋生物購買五筆銀行掛鉤型結(jié)構(gòu)性存款，合計金額1.79億元。
截至目前，大洋生物及子公司使用閑置募集資金進行現(xiàn)金管理尚未到期的金額合計為2.49億元，占募資凈額的比例約為65%，涉及33款銀行存款產(chǎn)品，預期年化收益率不超過4.73%。
今年上半年，大洋生物收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金為4.9億元，同比增長297%，均為銀行理財產(chǎn)品及收益。
但需要注意的是，在上市次年，大洋生物就出現(xiàn)了增收不增利的現(xiàn)象。今年前三季度，大洋生物實現(xiàn)營業(yè)收入5.68億元，同比增長14.54%;凈利潤和扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤分別為6948.58萬元、5846.57萬元，同比減少10.42%、21.54%。
此前的2017年至2020年，大洋生物連續(xù)四年營收凈利潤雙增，分別由5.55億元、5025.64萬元增長至6.78億元、9160.6萬元。
