連續(xù)兩年虧損的*ST華昌(300278.SZ),終于在2021年實現(xiàn)扭虧。
不過就在其交出預(yù)盈的年度業(yè)績預(yù)告后第二天,公司就收到了深交所下發(fā)的關(guān)注函,詢問其是否存在“規(guī)避退市”的情形,要求說明營業(yè)收入的扣除是否合規(guī)。
對此,日前*ST華昌在對關(guān)注函回復的公告里聲稱,根據(jù)重整進展及法院裁定,對重整業(yè)務(wù)進行會計處理,相關(guān)會計處理符合企業(yè)會計準則相關(guān)規(guī)定。另外,報告期末,公司在手訂單超過40億元。
破產(chǎn)重整后扭虧
1月27日,*ST華昌發(fā)布業(yè)績預(yù)告,預(yù)計2021年營業(yè)收入為20億元至25億元;歸母凈利潤3000萬元至4500萬元,同比扭虧為盈;扣非凈利潤為虧損4.5億元至5.5億元,同比虧損減少3.37%至20.94%。
這對于凈利潤已連續(xù)兩年虧損的*ST華昌而言,無疑是重大利好消息。
1月28日,針對這份業(yè)績預(yù)告,深交所對*ST華昌發(fā)出關(guān)注函,要求其結(jié)合公司營業(yè)收入類型、構(gòu)成,非經(jīng)常性損益明細、形成原因等,說明公司是否存在通過與主營業(yè)務(wù)無關(guān)或不具備商業(yè)實質(zhì)的交易事項調(diào)節(jié)收入或非經(jīng)常性損益等方式規(guī)避《創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則(2020年12月修訂)》規(guī)定的退市情形,營業(yè)收入的扣除是否符合相關(guān)規(guī)定。并要求*ST華昌結(jié)合公司毛利率水平、同行業(yè)可比公司經(jīng)營情況等,說明公司營業(yè)利潤的波動是否與營業(yè)收入波動趨勢一致,是否與同行業(yè)可比公司波動情況一致,公司營收增長是否具有可持續(xù)性等。
對此,*ST華昌回復說明稱,報告期內(nèi),公司的主營業(yè)務(wù)未發(fā)生變化。公司是智能型自動化裝備系統(tǒng)集成供應(yīng)商,專業(yè)為汽車、物流倉儲自動化等行業(yè)客戶提供先進的工業(yè)機器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案。專業(yè)為汽車等行業(yè)客戶提供先進的工業(yè)機器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案,主營業(yè)務(wù)包括:自動化智能裝備的自主研發(fā)、設(shè)計、制造,安裝調(diào)試,售后服務(wù)等。公司營業(yè)收入按行業(yè)劃分,主要包括汽車、倉儲物流、軍工行業(yè),實現(xiàn)收入分別約10億—12億元、10億—12億元、0.1億元。
*ST華昌表示,公司非經(jīng)常損益項目的確認均符合相關(guān)會計準則的規(guī)定,不存在通過非經(jīng)常性損益等方式規(guī)避退市情形。
*ST華昌指出,公司在手訂單充足,超過40億元,并始終集中主要資源保證在手訂單的執(zhí)行。從行業(yè)看,公司主營業(yè)務(wù)所處行業(yè)主要包括汽車、倉儲物流及軍工。其中,汽車行業(yè)隨著新能源汽車的市場潛力增長呈現(xiàn)回暖趨勢;倉儲物流行業(yè)的主要產(chǎn)品為物流與倉儲自動化設(shè)備系統(tǒng),主要集中在公司境外子公司,是境外自動化倉儲物流系統(tǒng)最資深的集成商之一;軍工行業(yè)方面,子公司的主要產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于航空航天、兵器軍工、各大科研院的顯控裝置。
對于2021年業(yè)績得以扭虧為盈的原因,*ST華昌表示,主要是公司及全資子公司上海德梅柯完成重整,重整計劃執(zhí)行完畢,成功引進重整投資人并整體解決了債務(wù)清償問題,由此產(chǎn)生債務(wù)重整收益,促進了公司債務(wù)風險化解。
重整解決23億歷史債務(wù)
對于一度深陷退市危機的*ST華昌,轉(zhuǎn)機便是去年6月開啟的司法重整程序。
資料顯示,成立于2003年的*ST華昌前身是十堰華昌達科工貿(mào)有限公司,為智能型自動化裝備系統(tǒng)集成供應(yīng)商,專業(yè)為汽車等行業(yè)客戶提供先進的工業(yè)機器人、智能制造裝備及系統(tǒng)集成解決方案。2011年,公司以“湖北十堰第一股”登陸資本市場。
2018年3月,公司公告創(chuàng)始人顏華夫妻總共負債近30億元。2019年、2020年,公司凈利潤分別為-15.37億元、-5.85億元,連續(xù)兩年虧損;2020年,公司凈資產(chǎn)為-3.13億元,股票被實施“退市風險警示”。
隨后,根據(jù)債權(quán)人高新投集團申請,2021年6月24日,經(jīng)湖北省十堰中院裁定,*ST華昌啟動預(yù)重整程序。
8月30日,高新投集團與*ST華昌簽訂《債務(wù)豁免協(xié)議》,以豁免公司部分債務(wù)方式解決原公司大股東顏華對公司的資金占用問題,合計豁免債權(quán)約4.76億元,為重整掃除了障礙。
11月18日,十堰中院依法裁定*ST華昌及全資子公司上海德梅柯重整一案。12月1日,管理人與高新投集團簽訂了《重整投資協(xié)議書》,引入高新投集團及其認可的主體作為*ST華昌的重整投資人。
12月31日,十堰中院作出裁定,確認重整計劃執(zhí)行完畢,并終結(jié)該重整程序。至此,*ST華昌高達23億元的歷史債務(wù)得以解決,同時化解了公司3.5億元金融不良債務(wù)風險。