財經(jīng)網(wǎng)資本市場訊 在財務(wù)總監(jiān)上演拒絕簽字“鬧劇”后，上交所對福成股份及實控人李福成、時任財務(wù)總監(jiān)的程靜予以公開譴責(zé)。
經(jīng)查明，福成股份及李福成等有關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為包括：公司內(nèi)部控制存在重大缺陷未如實披露；時任財務(wù)總監(jiān)無法保證公司2021年年報的真實、準(zhǔn)確、完整，但并未發(fā)表意見陳述理由。
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河北證監(jiān)局對李福成采取了60個月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董高監(jiān)職務(wù)措施，并被計入了證券期貨市場誠信檔案，李福成也被認定為，違規(guī)干預(yù)公司生產(chǎn)經(jīng)營管理及財務(wù)、會計活動，導(dǎo)致公司獨立性和內(nèi)部控制存缺陷。
另外，財務(wù)總監(jiān)程靜被下發(fā)36個月內(nèi)不得擔(dān)任上市公司董監(jiān)高；董事長李良、董事會秘書鄧重輝被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
資料顯示，程靜于2006年開始在福成股份就職，擔(dān)任職務(wù)分別為財務(wù)經(jīng)理與財務(wù)總監(jiān)。
4月27日，程靜在年報披露前夕留下一紙聲明后便“失聯(lián)”兩日，隨后福成股份報警找人，上交所迅速下發(fā)問詢函。
程靜在聲明中稱，由于近一年來公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理受來自大股東方面的影響非常嚴(yán)重，違背了上市公司“五獨立三分開”的原則，對上市公司的獨立性，對財務(wù)工作的正常獨立履職影響也十分巨大，其已無法正常履行財務(wù)總監(jiān)的職責(zé)。
直至11天之后，福成股份再披露了2021年度財務(wù)報表確認意見。此書面確認意見的落款時間為2022年5月9日，簽字人為程靜。
5月11日，福成股份披露程靜“未簽署福成股份2021年年度報告和2022年第一季度報告書面確認意見的原因”，其中提及兩個原因，一是“存在一項對于公司定期報告財務(wù)數(shù)據(jù)有重大影響的經(jīng)營活動尚未核實清楚”，二是“公司實際控制人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財務(wù)管理和其他經(jīng)營活動”。
據(jù)福成股份披露，公司財務(wù)報告內(nèi)部控制存在1個重要缺陷，為活牛采購活動較大數(shù)量發(fā)票與資金流不一致，影響合理保證2021年財務(wù)報表編制的真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
圍繞發(fā)票與采購資金流向不一致的原因，6月7日，福成股份在監(jiān)管工作函回復(fù)中提到，主要歸結(jié)于公司從多個不同個體養(yǎng)殖戶采購活牛數(shù)量較大，部分個體養(yǎng)殖戶委托市場交易員等代開稅務(wù)發(fā)票。
另外，福成股份稱公司不存在舞弊現(xiàn)象，未產(chǎn)生損失，但承認在財務(wù)獨立性和活牛采購方面存在內(nèi)控問題，而公司的整改措施則為適當(dāng)增加采購成本情況下，在活牛采購活動中要求發(fā)票與資金流一致。
國內(nèi)A股市場，農(nóng)業(yè)公司經(jīng)常出現(xiàn)財務(wù)造假，因為審計人員很難去查清楚到底公司養(yǎng)殖的具體數(shù)量。
