財經(jīng)網(wǎng)資本市場訊 在財務總監(jiān)上演拒絕簽字“鬧劇”后，上交所對福成股份及實控人李福成、時任財務總監(jiān)的程靜予以公開譴責。
經(jīng)查明，福成股份及李福成等有關(guān)責任人的違規(guī)行為包括：公司內(nèi)部控制存在重大缺陷未如實披露；時任財務總監(jiān)無法保證公司2021年年報的真實、準確、完整，但并未發(fā)表意見陳述理由。
(資料圖)
河北證監(jiān)局對李福成采取了60個月內(nèi)不得擔任上市公司董高監(jiān)職務措施，并被計入了證券期貨市場誠信檔案，李福成也被認定為，違規(guī)干預公司生產(chǎn)經(jīng)營管理及財務、會計活動，導致公司獨立性和內(nèi)部控制存缺陷。
另外，財務總監(jiān)程靜被下發(fā)36個月內(nèi)不得擔任上市公司董監(jiān)高；董事長李良、董事會秘書鄧重輝被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。
資料顯示，程靜于2006年開始在福成股份就職，擔任職務分別為財務經(jīng)理與財務總監(jiān)。
4月27日，程靜在年報披露前夕留下一紙聲明后便“失聯(lián)”兩日，隨后福成股份報警找人，上交所迅速下發(fā)問詢函。
程靜在聲明中稱，由于近一年來公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理受來自大股東方面的影響非常嚴重，違背了上市公司“五獨立三分開”的原則，對上市公司的獨立性，對財務工作的正常獨立履職影響也十分巨大，其已無法正常履行財務總監(jiān)的職責。
直至11天之后，福成股份再披露了2021年度財務報表確認意見。此書面確認意見的落款時間為2022年5月9日，簽字人為程靜。
5月11日，福成股份披露程靜“未簽署福成股份2021年年度報告和2022年第一季度報告書面確認意見的原因”，其中提及兩個原因，一是“存在一項對于公司定期報告財務數(shù)據(jù)有重大影響的經(jīng)營活動尚未核實清楚”，二是“公司實際控制人李福成未按公司治理和管理程序參與公司財務管理和其他經(jīng)營活動”。
據(jù)福成股份披露，公司財務報告內(nèi)部控制存在1個重要缺陷，為活牛采購活動較大數(shù)量發(fā)票與資金流不一致，影響合理保證2021年財務報表編制的真實、準確的目標。
圍繞發(fā)票與采購資金流向不一致的原因，6月7日，福成股份在監(jiān)管工作函回復中提到，主要歸結(jié)于公司從多個不同個體養(yǎng)殖戶采購活牛數(shù)量較大，部分個體養(yǎng)殖戶委托市場交易員等代開稅務發(fā)票。
另外，福成股份稱公司不存在舞弊現(xiàn)象，未產(chǎn)生損失，但承認在財務獨立性和活牛采購方面存在內(nèi)控問題，而公司的整改措施則為適當增加采購成本情況下，在活牛采購活動中要求發(fā)票與資金流一致。
國內(nèi)A股市場，農(nóng)業(yè)公司經(jīng)常出現(xiàn)財務造假，因為審計人員很難去查清楚到底公司養(yǎng)殖的具體數(shù)量。
