12月2日晚，ST榕泰（600589.SH）發(fā)布《關(guān)于收到上海證券交易所對(duì)公司公開掛牌轉(zhuǎn)讓部分應(yīng)收賬款事項(xiàng)問詢函回復(fù)的公告》，對(duì)上述問詢函中的問題作出回復(fù)。
債權(quán)真實(shí)存在 公司對(duì)債權(quán)已進(jìn)行充分、合理評(píng)估
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為進(jìn)一步優(yōu)化公司資金結(jié)構(gòu)，改善財(cái)務(wù)狀況，公司將持有的揭陽(yáng)市正華化工有限公司、揭陽(yáng)市佳佳美鞋業(yè)有限公司等42家應(yīng)收賬款以債權(quán)價(jià)值9,165.87萬(wàn)元為作價(jià)依據(jù)，中山泰成塑料制品有限公司、廣東新星塑料實(shí)業(yè)有限公司等276家應(yīng)收賬款以賬面價(jià)值1,529.45萬(wàn)元為作價(jià)依據(jù)，合計(jì)10,695.32萬(wàn)元為掛牌價(jià)予以公開掛牌轉(zhuǎn)讓。
回復(fù)函指出，本次掛牌轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款均為化工材料業(yè)務(wù)相關(guān)，涉及318家客戶，公司根據(jù)重要性水平將賬面原值100萬(wàn)以上的應(yīng)收賬款納入評(píng)估范圍，并剔除已注銷或吊銷以及預(yù)計(jì)無(wú)法收回貨款的客戶后共涉及42家客戶的應(yīng)收賬款，賬面價(jià)值35,028.52萬(wàn)元，占化工材料業(yè)務(wù)客戶應(yīng)收賬款賬面價(jià)值的95.82%，上述應(yīng)收賬款以其評(píng)估的理論清算價(jià)值確認(rèn)其掛牌價(jià)。其余賬面原值100萬(wàn)以下共涉及276家客戶的應(yīng)收賬款，賬面價(jià)值1,529.45萬(wàn)元，占化工材料業(yè)務(wù)客戶應(yīng)收賬款賬面價(jià)值的4.18%，公司對(duì)其可收回性進(jìn)行了充分、合理的評(píng)估，對(duì)于可能無(wú)法收回的款項(xiàng)均已按單項(xiàng)全額計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備。
通過(guò)回復(fù)函內(nèi)容可以看到，廣東榕泰在設(shè)置掛牌條件時(shí)綜合考慮了保護(hù)公司的利益、提高標(biāo)的資產(chǎn)的剝離效率以及更充分地向市場(chǎng)征集優(yōu)質(zhì)的意向受讓方等因素，與其他同類型交易可比，本次交易掛牌條件符合南方聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心的相關(guān)規(guī)定，不存在設(shè)置不合理的掛牌條件以致無(wú)法尋求除關(guān)聯(lián)方外其他受讓方的情形，能夠充分保障上市公司利益和全體股東的合法權(quán)益。
新管理層實(shí)地走訪制定相應(yīng)決策 加速推動(dòng)公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型
此前市場(chǎng)比較關(guān)注的公司2021年度被出具的保留意見審計(jì)報(bào)告中，“揭陽(yáng)地區(qū)應(yīng)收賬款真實(shí)性”系形成保留意見的基礎(chǔ)之一。
針對(duì)以上交易債權(quán)的揭陽(yáng)客戶，廣東榕泰新一屆管理層于2022年6月至7月安排專人對(duì)以上部分重點(diǎn)公司進(jìn)行了實(shí)地走訪，發(fā)現(xiàn)確實(shí)有部分公司已注銷并搬離經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，無(wú)法取得有效聯(lián)系。后公司又對(duì)以上應(yīng)收賬款進(jìn)行了全面的梳理，聘請(qǐng)專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)組織法務(wù)工作，計(jì)劃通過(guò)訴訟方式追回欠款，但在整理訴訟資料的過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)由于公司前期內(nèi)控管理系統(tǒng)薄弱，客戶資料保存不完整，特別是貨物流轉(zhuǎn)單據(jù)不充分，缺乏足夠證據(jù)材料。
鑒于以上情況，經(jīng)公司管理層和律師團(tuán)隊(duì)綜合研判，繼續(xù)整理收集材料達(dá)到起訴標(biāo)準(zhǔn)需耗費(fèi)巨大的人力、物力和財(cái)力，在時(shí)間和效果上均無(wú)法得到保障。
為優(yōu)化公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高經(jīng)營(yíng)運(yùn)行效率，綜合考慮公司未來(lái)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，結(jié)合未來(lái)發(fā)展的戰(zhàn)略方向和應(yīng)收賬款回收的難度和不確定性，公司決定以公開掛牌的形式處理化工材料業(yè)務(wù)相關(guān)債權(quán)，因此公司聘請(qǐng)專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)并在其建議下聘請(qǐng)專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)進(jìn)行法律盡職調(diào)查，評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)化工材料業(yè)務(wù)相關(guān)債權(quán)的可收回價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，并確定債權(quán)價(jià)值。
廣東榕泰表示，該筆交易的完成可以進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，淘汰落后產(chǎn)能，加速公司戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，提高流動(dòng)性，進(jìn)而增強(qiáng)公司抗風(fēng)險(xiǎn)能力，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。
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