據(jù)《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者統(tǒng)計(jì)，今年以來(lái)上市公司持有理財(cái)產(chǎn)品的數(shù)量和合計(jì)認(rèn)購(gòu)總額同比出現(xiàn)大幅下滑。分析人士表示，這一情況的出現(xiàn)，可能因?yàn)槔氏陆祵?dǎo)致的理財(cái)產(chǎn)品收益下降。同時(shí)，記者還注意到，不少上市公司理財(cái)過(guò)程中意外“踩雷”，導(dǎo)致收益無(wú)法兌現(xiàn)甚至本金無(wú)法回收，還有部分公司因購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品遭到監(jiān)管層問(wèn)詢。
(相關(guān)資料圖)
認(rèn)購(gòu)總額同比大幅下滑
Wind數(shù)據(jù)顯示，今年以來(lái)共696家上市公司持有5737只理財(cái)產(chǎn)品，合計(jì)認(rèn)購(gòu)總額為4141.57億元。相比之下，去年同期有1145家上市公司合計(jì)持有理財(cái)產(chǎn)品10118只，認(rèn)購(gòu)總額為7306.16億元。從理財(cái)產(chǎn)品類型來(lái)看，上市公司購(gòu)買的產(chǎn)品以結(jié)構(gòu)性存款為主，563家上市公司累計(jì)認(rèn)購(gòu)了2751.60億元，占認(rèn)購(gòu)總額的六成以上。此外，證券公司理財(cái)、銀行理財(cái)?shù)日J(rèn)購(gòu)總額分別為441.17億元、304.09億元。
持有理財(cái)產(chǎn)品最多的是唯科科技，持有數(shù)量為298只，累計(jì)認(rèn)購(gòu)金額19.95億元。公開資料顯示，唯科科技主要從事精密注塑模具、注塑件以及健康產(chǎn)品的研發(fā)、設(shè)計(jì)、制造和銷售業(yè)務(wù)，去年1月登陸創(chuàng)業(yè)板。從唯科科技的發(fā)行情況來(lái)看，其在上市之時(shí)合計(jì)募資19.99億元，扣除發(fā)行費(fèi)用后的募資凈額為17.56億元。
今年以來(lái)理財(cái)產(chǎn)品認(rèn)購(gòu)金額超過(guò)10億元（含）的上市公司達(dá)105家，認(rèn)購(gòu)金額在30億元以上的有13家上市公司。其中，億緯鋰能共持有69只理財(cái)產(chǎn)品，合計(jì)認(rèn)購(gòu)金額86.93億元；航發(fā)動(dòng)力持有19只理財(cái)產(chǎn)品，合計(jì)認(rèn)購(gòu)金額82億元。截至今年一季度末，億緯鋰能和航發(fā)動(dòng)力的貨幣資金分別為92.65億元和48.71億元。此外，129家公司合計(jì)認(rèn)購(gòu)金額在1億元以下，88家公司僅持有一只理財(cái)產(chǎn)品。
浙江大學(xué)國(guó)際聯(lián)合商學(xué)院數(shù)字經(jīng)濟(jì)與金融創(chuàng)新研究中心聯(lián)席主任、研究員盤和林在接受《經(jīng)濟(jì)參考報(bào)》記者采訪時(shí)表示：“這一情況的出現(xiàn)或是因?yàn)槔氏陆?，?dǎo)致理財(cái)產(chǎn)品收益下降。上市公司理財(cái)?shù)哪康?，一個(gè)是獲得收益，另一個(gè)是保障資產(chǎn)安全，如果達(dá)不到目標(biāo)自然會(huì)減少投資?！?/p>
部分上市公司理財(cái)“踩雷”
在業(yè)內(nèi)人士看來(lái)，上市公司使用閑置資金購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，其本意是提高資金使用率并爭(zhēng)取適當(dāng)收益，但近幾年來(lái)上市公司“踩雷”理財(cái)產(chǎn)品的事情也時(shí)有發(fā)生。如果投資額度較大的話，可能對(duì)公司業(yè)績(jī)和現(xiàn)金流產(chǎn)生影響。
如南華儀器今年4月對(duì)外披露稱，公司于2021年7月30日以自有資金6000萬(wàn)元認(rèn)購(gòu)重慶國(guó)際信托股份有限公司（簡(jiǎn)稱“重慶信托”）發(fā)行的“重慶信托·昆明融創(chuàng)城項(xiàng)目集合資金信托計(jì)劃”。2022年4月30日，公司收到重慶信托發(fā)來(lái)的臨時(shí)公告，債務(wù)人昆明融創(chuàng)城投資有限公司及其擔(dān)保人資金出現(xiàn)流動(dòng)性困難，到期未能償還借款構(gòu)成實(shí)質(zhì)違約，信托計(jì)劃終止。因此南華儀器結(jié)合近期回款情況，對(duì)上述理財(cái)產(chǎn)品計(jì)提減值準(zhǔn)備3029.4萬(wàn)元。
同月，恒銀科技對(duì)外披露了關(guān)于購(gòu)買信托產(chǎn)品逾期兌付事項(xiàng)進(jìn)展公告，2021年7月，恒銀科技購(gòu)買了17000萬(wàn)元“國(guó)民信托·慧金87號(hào)集合資金信托計(jì)劃”，期限18個(gè)月，預(yù)期年化收益率11.00%，但截至披露日僅收到該產(chǎn)品投資收益1298.59萬(wàn)元，本金16999.15萬(wàn)元及剩余投資收益到期未兌付；2021年9月，恒銀科技購(gòu)買了1500萬(wàn)元“長(zhǎng)安寧—盈祥1號(hào)集合資金信托計(jì)劃”，期限12個(gè)月，預(yù)期年化收益率8.00%，但截至披露日僅收到該信托產(chǎn)品投資收益63.67萬(wàn)元，本金1500萬(wàn)元和剩余投資收益尚未兌付。
在盤和林看來(lái)，導(dǎo)致部分上市公司理財(cái)“踩雷”主要有兩大因素，一個(gè)是周期性因素，存在不可抗力，另一個(gè)是企業(yè)決策因素，上市公司對(duì)目標(biāo)理財(cái)產(chǎn)品的底層產(chǎn)品了解不足。
因投資理財(cái)遭監(jiān)管問(wèn)詢
也有部分公司因購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品，而遭到監(jiān)管層的問(wèn)詢。如隆鑫通用6月16日對(duì)外披露了關(guān)于公司購(gòu)買私募基金產(chǎn)品及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)提示的公告，經(jīng)公司董事長(zhǎng)涂建華審批，公司認(rèn)購(gòu)了華睿千和聚財(cái)精選一百六十六號(hào)私募證券投資基金產(chǎn)品共7億元。值得一提的是，涂建華本次以公司名義購(gòu)買私募股權(quán)投資基金未取得公司董事會(huì)授權(quán)。涂建華代表公司于6月14日簽署了《基金合同》，公司在6月15日《基金合同》生效后，才對(duì)外披露此事。
對(duì)此，上交所要求隆鑫通用認(rèn)真核查并披露涂建華以公司名義購(gòu)買私募投資基金產(chǎn)品的動(dòng)機(jī)及必要性，相關(guān)產(chǎn)品底層投資情況和資金去向，核實(shí)投資資金是否直接或間接流向涂建華及其關(guān)聯(lián)方，并據(jù)此說(shuō)明是否存在資金占用及其他可能侵占上市公司利益的情形。隆鑫通用回復(fù)稱，董事長(zhǎng)提議拓展公司購(gòu)買理財(cái)產(chǎn)品的投資渠道，是希望提升公司盈利能力。公司已于6月19日全額收回7億元認(rèn)購(gòu)款，在最大程度上挽回資金損失。
今年4月，康力電梯也收到深交所下發(fā)的問(wèn)詢函。截至2022年末，康力電梯貨幣資金期末余額為16.54億元，包括銀行存款16億元，庫(kù)存現(xiàn)金及其他貨幣資金合計(jì)約0.53億元（其中使用受限的貨幣資金金額為0.52億元）。自2019年始，康力電梯及子公司連續(xù)四年披露公告稱（擬）使用不超過(guò)人民幣16億元的閑置自有資金進(jìn)行委托理財(cái)。對(duì)此，深交所要求康力電梯說(shuō)明公司連續(xù)四年進(jìn)行大額委托理財(cái)?shù)脑蚣昂侠硇浴?/p>
