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科匯股份: 國(guó)海證券股份有限公司關(guān)于山東科匯電力自動(dòng)化股份有限公司2022年年度報(bào)告的事后審核問(wèn)詢函回復(fù)的核查意見(jiàn)|焦點(diǎn)播報(bào)

證券之星 | 2023-06-06 18:24:13

?????????????????國(guó)海證券股份有限公司


(資料圖)

??????????關(guān)于山東科匯電力自動(dòng)化股份有限公司

上海證券交易所:

??關(guān)于貴所出具的《關(guān)于山東科匯電力自動(dòng)化股份有限公司?2022?年年度報(bào)告

的事后審核問(wèn)詢函》(上證科創(chuàng)公函[2023]0143?號(hào),以下簡(jiǎn)稱“問(wèn)詢函”)的要求,

國(guó)海證券股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)海證券”或“持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)”)作為山東科

匯電力自動(dòng)化股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“科匯股份”、“上市公司”或“公司”)的

持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu),按照《問(wèn)詢函》要求,對(duì)問(wèn)詢函問(wèn)題進(jìn)行了逐項(xiàng)核查,現(xiàn)發(fā)表

意見(jiàn)如下:

一、關(guān)于業(yè)績(jī)虧損情況

元,同比下降?114%,上市次年出現(xiàn)虧損。請(qǐng)公司:(1)按照業(yè)務(wù)分類,分別列

示前五大客戶情況、銷售金額,說(shuō)明較往年是否發(fā)生重大變化;(2)列示同行

業(yè)可比公司業(yè)績(jī)變動(dòng)情況,結(jié)合行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)空間、盈虧平

衡分析,具體說(shuō)明公司?2022?年虧損原因、與同行業(yè)可比公司變化趨勢(shì)是否一致,

并分析公司核心競(jìng)爭(zhēng)力、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力是否發(fā)生重大不利變化,是否存在

持續(xù)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。若是,請(qǐng)充分提示風(fēng)險(xiǎn)。

??【回復(fù)】

??一、公司回復(fù)

??(一)按照業(yè)務(wù)分類,分別列示前五大客戶情況、銷售金額,說(shuō)明較往年

是否發(fā)生重大變化。

??公司業(yè)務(wù)主要分為兩大類,智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品和開(kāi)關(guān)磁阻電

機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)。

??年度??????序號(hào)??????????客戶名稱??????銷售金額(萬(wàn)元)

????????????????????合計(jì)??????????????12,220.93

????????????????????合計(jì)??????????????14,715.84

?注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一客戶進(jìn)行了合并披露。

??智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品?2022?年前五大客戶與上年相比,增加了青

島特銳德電氣股份有限公司,減少了國(guó)電南瑞科技股份有限公司。2022?年公司

對(duì)國(guó)電南瑞的銷售收入為?458.60?萬(wàn)元,位居第七名,與第五名銷售金額相差不

大。2021?年公司對(duì)青島特銳德的銷售收入為?499.14?萬(wàn)元,位居第八名。因客戶

部分項(xiàng)目延期,中國(guó)南方電網(wǎng)、中國(guó)中鐵收入較?2021?年下降較多。該業(yè)務(wù)類別

主要客戶較往年未發(fā)生重大變化。

??年度??????序號(hào)?????????客戶名稱???????銷售金額(萬(wàn)元)

????????????????????合計(jì)???????????????7,002.70

??????????????????????????合計(jì)?????????????????????????8,379.49

?注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一客戶進(jìn)行了合并披露。

??開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)?2022?年前五大客戶與上年相比,增加了青島明暉精

鍛設(shè)備有限公司、遼陽(yáng)永昇鍛壓機(jī)床有限公司,減少了山東銘仁重型機(jī)械股份

有限公司和青島昊陽(yáng)機(jī)械有限公司。2022?年公司對(duì)山東銘仁重型機(jī)械股份有限

公司的銷售收入為?482.80?萬(wàn)元,位居第六位,山東銘仁采購(gòu)的電機(jī)主要用于耐

火材料行業(yè)的壓轉(zhuǎn)機(jī),2022?年鋼鐵企業(yè)減產(chǎn),造成鋼鐵企業(yè)采購(gòu)耐火材料大幅

下降,耐火行業(yè)新上壓磚機(jī)數(shù)量大幅下降,導(dǎo)致銘仁壓磚機(jī)產(chǎn)量下降,從而采

購(gòu)我公司電機(jī)下降較多;對(duì)青島昊陽(yáng)機(jī)械有限公司的銷售收入為?356.71?萬(wàn)元,

位居第七位,與第五大客戶銷售金額相差不大。2021?年公司對(duì)遼陽(yáng)永昇的銷售

收入為?433.89?萬(wàn)元,位居第六名;對(duì)青島明暉精鍛的銷售收入為?430?萬(wàn)元,位

居第七名。該業(yè)務(wù)類別主要客戶較往年未發(fā)生重大變化。

??(二)列示同行業(yè)可比公司業(yè)績(jī)變動(dòng)情況,結(jié)合行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局、市場(chǎng)份額、

市場(chǎng)空間、盈虧平衡分析,具體說(shuō)明公司?2022?年虧損原因、與同行業(yè)可比公司

變化趨勢(shì)是否一致,并分析公司核心競(jìng)爭(zhēng)力、主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力是否發(fā)生重大

不利變化,是否存在持續(xù)虧損的風(fēng)險(xiǎn)。

??公司?2022?年?duì)I業(yè)收入較上年下降?16.05%,歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-

環(huán)境變動(dòng)影響較大,公司的業(yè)務(wù)拓展、項(xiàng)目實(shí)施、項(xiàng)目交付等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受到不

同程度的阻礙。同時(shí),為鞏固、拓展公司競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)保持市場(chǎng)份額,公司研發(fā)及

營(yíng)銷投入持續(xù)增加,具體變動(dòng)如下:

????????影響因素變動(dòng)額??????????影響利潤(rùn)金額

?影響因素?????????????????????????????????????????備注

??????????(萬(wàn)元)????????????(萬(wàn)元)

?營(yíng)業(yè)收入????????-5,927.20?????-2,788.15???營(yíng)業(yè)收入減少額×上期綜合毛利率

?毛利率???????????-6.37%??????-1,971.90???本期收入×毛利率下降額

?減值損失??????????753.67???????-753.67????信用減值損失、資產(chǎn)減值損失

???????????????????????????????????????銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、研發(fā)費(fèi)用、財(cái)

?期間費(fèi)用??????????673.93???????-673.93

???????????????????????????????????????務(wù)費(fèi)用

??合計(jì)??????????????????-6,187.65

長(zhǎng)以外,其余各類產(chǎn)品的營(yíng)業(yè)收入均有不同程度的下降。

???????????????????????營(yíng)業(yè)收入(萬(wàn)元)????????????????變動(dòng)金額????????變動(dòng)比例

?????????分產(chǎn)品

輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品????????????2,867.25????4,445.27???-1,578.02????-35.50

電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘????????????????2,374.88????2,915.34????-540.46?????-18.54

配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品????????????????8,569.22???10,568.14???-1,998.92????-18.91

電力電纜故障探測(cè)與定位裝置???????????3,200.99????3,082.68?????118.31??????3.84

智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)小計(jì)???????17,012.34???21,011.43???-3,999.09????-19.03

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)?????????????11,940.11???13,344.52???-1,404.41????-10.52

其他(技術(shù)服務(wù)及維修)?????????????1,394.50????2,189.80????-795.30?????-36.32

主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì)?????????????????30,346.95???36,545.75????-6,198.8????-16.96

其他業(yè)務(wù)小計(jì)????????????????????657.83?????386.23??????271.60?????70.32

?????????合計(jì)????????????31,004.78???36,931.98???-5,927.20????-16.05

能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)?2022?年和?2021?年簽訂合同額分別為?24,040.74?萬(wàn)

元和?23,555.69?元,2022?年末在手訂單較?2021?年末增長(zhǎng)?40.37%。智能電網(wǎng)故障

監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)收入較?2021?年下降?3,999.09?萬(wàn)元,主要是由于?2022?年受宏觀

環(huán)境的影響,中鐵電氣化局集團(tuán)滬蘇湖鐵路四電新建上海經(jīng)蘇州至湖州“四電”

系統(tǒng)?RTU?裝置、國(guó)網(wǎng)山東省電力公司小電流接地故障選線裝置、云南電網(wǎng)西雙

版納、楚雄供電局電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘裝置等項(xiàng)目因變電站基建延期、用戶檢修

改造延期等原因未能形成銷售收入,影響金額合計(jì)?2,233.91?萬(wàn)元;國(guó)網(wǎng)安徽供

電公司?2022?年第一次物資協(xié)議庫(kù)存時(shí)間同步時(shí)鐘、南方電網(wǎng)?2022?年?DTU、FTU

等中標(biāo)項(xiàng)目的訂單匹配率較低,中標(biāo)項(xiàng)目的訂單轉(zhuǎn)化過(guò)程較為緩慢,影響金額

合計(jì)?2,125.63?萬(wàn)元。項(xiàng)目進(jìn)度緩慢及延期,導(dǎo)致中標(biāo)項(xiàng)目、銷售訂單的營(yíng)業(yè)收

入轉(zhuǎn)化率較低,是公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)收入下降的主要原

因。

???公司開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)?2022?年和?2021?年簽訂合同額分別為

勢(shì)影響,鍛壓領(lǐng)域面向的鋼鐵行業(yè)需求下滑,波及上游開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)制造業(yè)所

致。

???報(bào)告期公司綜合毛利率為?40.68%,較上年下降?6.36?個(gè)百分點(diǎn)。其中主營(yíng)業(yè)

務(wù)產(chǎn)品綜合毛利率為?40.12%,較上年下降?5.74?個(gè)百分點(diǎn)。其中智能電網(wǎng)故障監(jiān)

測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)的毛利率為?51.08%,較?2021?年度下降?5.53?個(gè)百分點(diǎn);開(kāi)關(guān)磁

阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)的毛利率為?24.52%,較?2021?年度下降?4.42?個(gè)百分點(diǎn)。有

關(guān)毛利率下降原因,詳見(jiàn)問(wèn)題二回復(fù)部分。

???公司于?2023?年?4?月?20?日發(fā)布了關(guān)于會(huì)計(jì)估計(jì)變更的公告,公司根據(jù)剔除單

項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款賬齡表,計(jì)算各賬齡段的平均遷徙率,得出歷史損失率,

然后基于遷徙率的減值矩陣考慮前瞻性信息后得出預(yù)期信用損失。變更后確定

的預(yù)期信用損失率為?1?年以內(nèi)(含?1?年)5.00%、1-2?年(含?2?年)15.00%、2-3

年(含?3?年)30.00%、3-4?年(含?4?年)50.00%、4-5?年(含?5?年)75.00%、5?年

以上?100%,根據(jù)此比率計(jì)算的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額(含單項(xiàng)計(jì)提)總金額為

費(fèi)用總體變動(dòng)情況列示如下:

?????項(xiàng)目

??????????????(萬(wàn)元)????????????(萬(wàn)元)??????????????????(萬(wàn)元)??????????(%)

???銷售費(fèi)用??????????6,977.10???????????6,742.40??????????234.70?????????3.48

???管理費(fèi)用??????????3,193.62???????????2,960.31??????????233.31?????????7.88

???研發(fā)費(fèi)用??????????3,734.12???????????3,356.33??????????377.79???????11.26

???財(cái)務(wù)費(fèi)用????????????-71.17????????????100.70???????????-171.87?????-170.68

?????合計(jì)?????????13,833.67??????????13,159.74??????????673.93?????????5.12

???費(fèi)用增長(zhǎng)主要明細(xì)項(xiàng)目列示如下:

?????費(fèi)用項(xiàng)目

???????????????????(萬(wàn)元)?????????????(萬(wàn)元)?????????????(萬(wàn)元)?????????(%)

?其中:職工薪酬?????????????????????????3,521.87?????????????3,367.46???????154.41?????????4.59

???????市場(chǎng)服務(wù)及咨詢費(fèi)???????????????????469.70???????????????320.06????????149.65????????46.76

???????投標(biāo)費(fèi)????????????????????????238.76???????????????194.12?????????44.64????????23.00

?其中:職工薪酬?????????????????????????1,690.94?????????????1,461.51???????229.44????????15.70

???????折舊費(fèi)及攤銷費(fèi)????????????????????611.70???????????????538.51?????????73.19????????13.59

???????裝修費(fèi)????????????????????????????37.97??????????????????-????????37.97???????不適用

?其中:職工薪酬?????????????????????????2,957.82?????????????2,737.29???????220.54?????????8.06

???????技術(shù)服務(wù)費(fèi)??????????????????????161.02????????????????58.30????????102.72???????176.21

???????檢測(cè)費(fèi)????????????????????????186.64???????????????118.73?????????67.91????????57.20

???銷售費(fèi)用同比增加?234.70?萬(wàn)元,主要系職工薪酬增加?154.41?萬(wàn)元,根據(jù)社

?保繳費(fèi)規(guī)定提高社保和公積金繳費(fèi)基數(shù);市場(chǎng)服務(wù)及咨詢費(fèi)增加?149.65?萬(wàn)元,

?主要是為減少地區(qū)防控對(duì)銷售業(yè)務(wù)的影響,加大了市場(chǎng)開(kāi)拓力度,同時(shí)減少了

?差旅、宣傳等其他銷售費(fèi)用。

???管理費(fèi)用同比增加?233.31?萬(wàn)元,主要系職工薪酬增加?229.44?萬(wàn)元,根據(jù)社

?保繳費(fèi)規(guī)定提高社保和公積金繳費(fèi)基數(shù)。

???研發(fā)費(fèi)用同比增加?377.79?萬(wàn)元,主要系職工薪酬增加?220.54?萬(wàn)元,根據(jù)社

?保繳費(fèi)規(guī)定提高了社保和公積金繳費(fèi)基數(shù);技術(shù)服務(wù)費(fèi)增加?102.72?萬(wàn)元,其中

?本年新投入的研發(fā)項(xiàng)目-同步磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)項(xiàng)目技術(shù)服務(wù)費(fèi)增加?98?萬(wàn)元。

???開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)產(chǎn)品主要應(yīng)用在工業(yè)領(lǐng)域,與公司產(chǎn)品類型、下游

?定位較為相近企業(yè)有尼得科電機(jī)公司、美國(guó)通用電氣公司下屬公司?GE-Aircraft

?Engines,國(guó)內(nèi)市場(chǎng)無(wú)權(quán)威統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),難以進(jìn)行同行業(yè)對(duì)比。此處僅選取收入占

?比較高的智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)進(jìn)行同行業(yè)對(duì)比。

???同行業(yè)可比公司業(yè)績(jī)變動(dòng)情況列示如下:

?????????營(yíng)業(yè)收入規(guī)模(萬(wàn)元)??????????????????????????????????????歸母凈利潤(rùn)(萬(wàn)元)????????????????歸母凈利潤(rùn)

可比公司???????????????????????????????????收入變動(dòng)比

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????變動(dòng)比例

?名稱???????2022年??????????2021年??????????例(%)?????????????2022年????????2021年????????(%)

國(guó)電南瑞????4,682,896.29???4,241,100.74???????????10.42?????644,618.12???564,244.83????????14.24

許繼電氣????1,491,744.94???1,199,069.74???????????24.41??????75,921.72????72,437.30????????????4.81

東方電子?????546,025.28?????448,556.02????????????21.73??????43,842.74????34,778.04????????26.06

四方股份?????507,849.46?????429,821.75????????????18.15??????54,321.43????45,188.69????????20.21

科大智能????333,232.35???288,904.67???15.34????-29,232.03???-9,980.65???-192.89

積成電子????219,911.19???203,790.34????7.91?????-2,789.22???-4,532.39?????38.46

金智科技????152,777.16???164,076.17????-6.89????3,002.01????14,496.82????-79.29

宏力達(dá)?????107,150.25???113,206.08????-5.35???31,844.47????41,288.74????-22.87

中元股份?????44,280.76????42,050.91????5.30???????888.29?????8,960.97????-90.09

平均數(shù)?????898,429.74???792,286.27???10.11????91,379.73????85,209.15????-31.26

中位數(shù)?????333,232.35???288,904.67???10.42????31.844.47????34,778.04??????4.81

科匯股份?????31,004.78????36,931.98???-16.05?????-742.87?????5,461.76???-113.60

?業(yè)公司業(yè)績(jī)變動(dòng)情況存在差異,具體原因如下:

??????(1)公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)2022年和2021年簽訂合同額分別

?為24,040.74萬(wàn)元和23,555.69萬(wàn)元,?2022年末在手訂單較2021年末增長(zhǎng)40.37%,

?呈增長(zhǎng)的趨勢(shì),符合同行業(yè)可比公司收入變動(dòng)趨勢(shì)。

??????(2)相比于同行業(yè)可比公司而言,公司整體收入規(guī)模較小,智能電網(wǎng)故障

?監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品收入為17,012.34萬(wàn)元,同行業(yè)可比公司中與公司收入規(guī)模相

?對(duì)接近的宏力達(dá)、金智科技、中元股份2022年智能電網(wǎng)領(lǐng)域營(yíng)業(yè)收入分別為

?公司在收入規(guī)模和業(yè)務(wù)布局等方面,相較公司具有更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力,公司在

?宏觀環(huán)境出現(xiàn)重大變動(dòng)時(shí)更容易受到?jīng)_擊。部分項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)展緩慢及延期,

?導(dǎo)致公司的銷售訂單轉(zhuǎn)化為營(yíng)業(yè)收入的轉(zhuǎn)化率較往年下降,對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)產(chǎn)生較

?大不利影響。

??????綜上,公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)合同額較2021年穩(wěn)定增長(zhǎng),與

?同行業(yè)可比公司收入變動(dòng)趨勢(shì)一致,但由于部分項(xiàng)目進(jìn)度緩慢及延期,中標(biāo)項(xiàng)

?目、銷售訂單的營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)化率較低,導(dǎo)致公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)

?務(wù)業(yè)績(jī)變動(dòng)趨勢(shì)與同行業(yè)可比公司存在差異。

??????公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品屬于電力二次設(shè)備,其中配電網(wǎng)自動(dòng)

?化產(chǎn)品(包括配電網(wǎng)自動(dòng)化終端、鐵路電力自動(dòng)化一體化產(chǎn)品)屬于電力自動(dòng)

?化產(chǎn)品,輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品、電力電纜故障探測(cè)與定位產(chǎn)品、電力系

?統(tǒng)同步時(shí)鐘屬于監(jiān)測(cè)儀器及裝置。根據(jù)公開(kāi)資料統(tǒng)計(jì),各年電力二次設(shè)備投資

?占電網(wǎng)投資的比重不低于?10%,在近年來(lái)我國(guó)電網(wǎng)投資保持在?5,000?億左右的情

?況下,公司產(chǎn)品所屬的電力二次設(shè)備的市場(chǎng)規(guī)模約?500?億元。此外,2023?年,

?國(guó)鐵集團(tuán)充分發(fā)揮鐵路投資的拉動(dòng)作用,預(yù)計(jì)投產(chǎn)新線?3,000?公里以上,其中高

?鐵?2,500?公里,加快構(gòu)建現(xiàn)代化鐵路基礎(chǔ)設(shè)施體系,公司已將配電網(wǎng)自動(dòng)化技術(shù)

?推廣到鐵路系統(tǒng),形成由調(diào)度主站系統(tǒng)、通信系統(tǒng)、站端監(jiān)控系統(tǒng)構(gòu)成的鐵路

?電力自動(dòng)化一體化產(chǎn)品,此外,隨著鐵路建設(shè)的持續(xù)發(fā)展,對(duì)鐵路電力線路故

?障監(jiān)測(cè)、鐵路行波測(cè)距和鐵路時(shí)間同步裝置的需求也在日益增加。

???????(1)輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)

???????輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品用于監(jiān)測(cè)?110kV?以上電壓等級(jí)的輸電線路(含

?架空線路、地下電力電纜)以及鐵路電力線路。行波測(cè)距產(chǎn)品具有較高的技術(shù)

?門檻,國(guó)內(nèi)具備競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的廠商較少,主要是公司、湖南湘能智能電器股份有

?限公司、武漢三相電力科技有限公司、山東山大電力技術(shù)股份有限公司等。因

?上述可比公司非上市企業(yè),無(wú)法獲知公開(kāi)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù),從現(xiàn)場(chǎng)產(chǎn)品安裝情況來(lái)看,

?行波測(cè)距產(chǎn)品由于受到同一線路/變電站產(chǎn)品兼容性限制,存在延續(xù)性,公司在

?該產(chǎn)品上的技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯,產(chǎn)品現(xiàn)場(chǎng)保有率較高,此類產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)格局未發(fā)生重

?大變化。

???????(2)配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)

???????配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品主要包括配電網(wǎng)自動(dòng)化主站、配電網(wǎng)自動(dòng)化終端。配電

?網(wǎng)自動(dòng)化主站市場(chǎng)較為集中,基本由國(guó)電南瑞、許繼電氣兩家央企占據(jù)大部分

?市場(chǎng)份額,東方電子、四方股份、積成電子等少數(shù)央企或上市公司占據(jù)剩余份

?額。報(bào)告期內(nèi),部分可比公司配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品的收入有不同程度的增長(zhǎng),公

?司此類產(chǎn)品銷售收入有所下降,但是公司一二次融合智能開(kāi)關(guān)生產(chǎn)線已經(jīng)投產(chǎn),

?產(chǎn)品已獲得電網(wǎng)公司出具的檢測(cè)報(bào)告及投標(biāo)資質(zhì),將陸續(xù)實(shí)現(xiàn)應(yīng)用,其可靠的

?接地故障保護(hù)技術(shù)在山東、湖北、江西等省份獲獎(jiǎng),并逐步應(yīng)用到配電自動(dòng)化

?產(chǎn)品中,將為進(jìn)一步提高產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力提供有力支撐。

公司名稱??????分產(chǎn)品名稱????????????????????????????????????????????????備注

??????????????????????(萬(wàn)元)???????????(萬(wàn)元)???????????(%)

國(guó)電南瑞????電網(wǎng)自動(dòng)化及工業(yè)控制???2,555,945.02???2,385,834.99?????7.13???年報(bào)?25?頁(yè)

許繼電氣????智能變配電系統(tǒng)????????496,317.03?????440,563.49????12.66???年報(bào)?16?頁(yè)

???????????????????????????????????????????????????????????年?報(bào)?19?頁(yè)?,

東方電子????智能配用電業(yè)務(wù)?????????305,328.57???178,828.31???70.74

???????????????????????????????????????????????????????????名稱是“電網(wǎng)

???????????????????????????????????????????????????????????自動(dòng)化系統(tǒng)”

四方股份????配用電系統(tǒng)????????????50,247.73????50,709.18????-0.91???年報(bào)?15?頁(yè)

積成電子????配用電自動(dòng)化???????????81,178.26????69,853.32???16.21????年報(bào)?12?頁(yè)

中元股份????配網(wǎng)自動(dòng)化設(shè)備???????????2,759.17?????4,317.73???-36.10???年報(bào)?22?頁(yè)

宏力達(dá)?????配電網(wǎng)智能設(shè)備?????????105,092.05???106,032.34????-0.89???年報(bào)?33?頁(yè)

平均數(shù)?????-???????????????513,838.26???462,305.62????9.83????-

中位數(shù)?????-???????????????105,092.05???106,032.34????7.13????-

科匯股份????配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品??????????8,569.22????10,568.14???-18.91???年報(bào)?38?頁(yè)

???????(3)電力電纜故障探測(cè)與定位產(chǎn)品細(xì)分市場(chǎng)

???????公司電力電纜故障探測(cè)與定位產(chǎn)品的技術(shù)門檻較高,主要集中于少數(shù)國(guó)內(nèi)

?實(shí)力廠商及個(gè)別外資企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng),公司市場(chǎng)份額領(lǐng)先。該產(chǎn)品主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)

?手少,毛利率通常高于公司其他產(chǎn)品,利潤(rùn)較為可觀。報(bào)告期內(nèi)公司的收入略

?有增長(zhǎng),隨著我國(guó)每年電力電纜敷設(shè)長(zhǎng)度增加較多,公司產(chǎn)品市場(chǎng)空間逐年上

?升。

???????(4)電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘細(xì)分市場(chǎng)

???????電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)廠商較多,市場(chǎng)增量因素體現(xiàn)在不僅要單向提

?供精準(zhǔn)時(shí)間,更是與整個(gè)電力自動(dòng)化系統(tǒng)進(jìn)行通信與時(shí)間監(jiān)控,并替代自動(dòng)化

?設(shè)備自帶的時(shí)鐘。另外,隨著智能變電站的建設(shè),電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘產(chǎn)品的市

?場(chǎng)規(guī)模也在逐年增長(zhǎng)。公司在該產(chǎn)品市場(chǎng)上具有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力,主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手

?包括山大電力、國(guó)電南瑞、東方電子、積成電子、中元股份等,可獲取的年報(bào)

?資料中只有中元股份的分產(chǎn)品數(shù)據(jù)做參考,其時(shí)間同步裝置?2022?年收入為

?和南方電網(wǎng)電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘主流供應(yīng)商,公司具有良好的口碑和業(yè)績(jī),盡管

?報(bào)告期內(nèi)公司電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘收入有所下降,但合同額有較大增長(zhǎng)。同時(shí),

?公司同步時(shí)鐘產(chǎn)品緊密跟蹤電網(wǎng)公司提出的功能規(guī)范性要求,公司產(chǎn)品升級(jí)改

?進(jìn)響應(yīng)及時(shí),并順利通過(guò)電網(wǎng)公司要求的資質(zhì)測(cè)試,進(jìn)一步提高了產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力。

???????受下游用戶需求放緩的影響,公司?2022?年開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)訂單量有

?所下滑,公司開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)在國(guó)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)格局與往年相比未發(fā)生明顯變化,依

然保持同類市場(chǎng)較高占有率,特別是重型鍛壓機(jī)用大功率開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)處于壟

斷地位,2022?年公司完成了直驅(qū)式壓力機(jī)的系列化設(shè)計(jì)和制造以及國(guó)內(nèi)最大

驅(qū)開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)的設(shè)計(jì),牢牢把握住了新興的直驅(qū)式壓力機(jī)的市場(chǎng)份額,2022

年同步磁阻電機(jī)獲得了首個(gè)訂單,正式打入了風(fēng)機(jī)水泵通用高效電機(jī)應(yīng)用市場(chǎng)。

??此外,公司是首部開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)起草單位,研發(fā)體系

健全,是目前?500kW?以上開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)國(guó)內(nèi)唯一的研發(fā)、生產(chǎn)廠家;高效同步

磁阻電機(jī)國(guó)內(nèi)只有公司及少數(shù)企業(yè)完成了開(kāi)發(fā),磁阻電機(jī)的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局未發(fā)

生重大不利變化。

??綜上,電網(wǎng)和鐵路屬于國(guó)家重點(diǎn)行業(yè),從國(guó)家投資來(lái)看宏觀環(huán)境未發(fā)生重

大變化,盡管電網(wǎng)二次設(shè)備競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈,但公司加大技術(shù)創(chuàng)新、加強(qiáng)市場(chǎng)

和工程服務(wù)、發(fā)揮技術(shù)和服務(wù)優(yōu)勢(shì),快速響應(yīng)電網(wǎng)新規(guī)范要求,配電網(wǎng)自動(dòng)終

端、電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘順利取得新規(guī)范入網(wǎng)資質(zhì),一二次融合斷路器、鐵路行

波測(cè)距等產(chǎn)品中標(biāo)和市場(chǎng)份額取得突破,此外,公司技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯,開(kāi)關(guān)磁阻

電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)保持行業(yè)優(yōu)勢(shì)地位,公司主營(yíng)業(yè)務(wù)各產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)格局相對(duì)穩(wěn)定。

??國(guó)內(nèi)權(quán)威機(jī)構(gòu)發(fā)布相關(guān)市場(chǎng)研究報(bào)告較少,無(wú)電力系統(tǒng)二次設(shè)備產(chǎn)品、開(kāi)

關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)市場(chǎng)份額(市場(chǎng)占有率)的相關(guān)數(shù)據(jù),公司通過(guò)近兩年招

投標(biāo)數(shù)據(jù)情況推算產(chǎn)品市場(chǎng)占有率,具體過(guò)程如下:

??公司輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品主要為變電站/電廠站端行波測(cè)距產(chǎn)品,目

前市場(chǎng)中普及程度較高。兩網(wǎng)公司采購(gòu)輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品主要分為整

體招標(biāo)及單獨(dú)招標(biāo),其中整體招標(biāo)下各產(chǎn)品數(shù)據(jù)較難以查證。根據(jù)可查單獨(dú)招

標(biāo)數(shù)據(jù),2022?年招標(biāo)金額較?2021?年增長(zhǎng)?71.79%,中標(biāo)單位增加?19?家,公司

均計(jì)算)的比例分別為?4.45%和?4.92%。公司?2023?年?1-5?月輸電線路故障行波測(cè)

距產(chǎn)品中標(biāo)金額較去年同期增長(zhǎng)?78.24%。

??電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘屬于較為標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品,招投標(biāo)是電網(wǎng)公司的主要采購(gòu)

途徑。根據(jù)對(duì)國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘招投標(biāo)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì),2022

年招標(biāo)金額較?2021?年增長(zhǎng)?0.20%,中標(biāo)單位增加?5?家,公司?2022?年和?2021?年

中標(biāo)金額占招投標(biāo)總金額(加權(quán)平均計(jì)算)的比例為?16.40%和?12.32%。公司

???公司配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品主要為配電網(wǎng)自動(dòng)化終端(DTU、FTU)、鐵路電力

自動(dòng)化產(chǎn)品,目前配電網(wǎng)自動(dòng)化終端的市場(chǎng)規(guī)模遠(yuǎn)大于鐵路電力自動(dòng)化產(chǎn)品。

根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)對(duì)配電網(wǎng)自動(dòng)化終端(DTU、FTU)招投標(biāo)數(shù)據(jù)的統(tǒng)

計(jì),公司?2022?年和?2021?年中標(biāo)金額占招投標(biāo)總金額(加權(quán)平均)的比例為?1.12%

和?2.14%;根據(jù)對(duì)鐵路行業(yè)電力自動(dòng)化產(chǎn)品招投標(biāo)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì),公司?2022?年和

年招標(biāo)金額較?2021?年增長(zhǎng)?24.07%,中標(biāo)單位增加?33?家,綜合電網(wǎng)及鐵路業(yè)務(wù),

加權(quán)平均計(jì)算中標(biāo)金額占比約為?2.16%和?2.99%。公司?2023?年?1-5?月中標(biāo)金額較

去年同期增長(zhǎng)?45.67%。

???電力電纜故障探測(cè)與定位產(chǎn)品,國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)部分整體打包招投標(biāo),

部分情況下單獨(dú)招標(biāo),從單獨(dú)招投標(biāo)數(shù)據(jù)可以一定程度上反映市場(chǎng)份額情況。

根據(jù)國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)對(duì)電力電纜故障探測(cè)與定位產(chǎn)品(主要為電纜故障測(cè)

試儀、故障模擬仿真系統(tǒng))招投標(biāo)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì),2022?年招標(biāo)金額較?2021?年增長(zhǎng)

額(加權(quán)平均)的比例為?27.00%和?30.40%。公司?2023?年?1-5?月中標(biāo)金額較去年

同期增長(zhǎng)?54.93%。招投標(biāo)統(tǒng)計(jì)結(jié)果僅為部分產(chǎn)品信息,未涵蓋所有種類,若包

含其他種類電力電纜探測(cè)與定位產(chǎn)品、整體打包招投等情況,實(shí)際市場(chǎng)占有率

高于該比例。

???根據(jù)公司招投標(biāo)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì),智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)?2022?年招標(biāo)金

額較?2021?年增長(zhǎng)?29.42%,各細(xì)分產(chǎn)品中標(biāo)單位數(shù)量均有所增長(zhǎng),市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加

劇,公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)?2022?年和?2021?年中標(biāo)金額分別為

增長(zhǎng)?40.37%。該業(yè)務(wù)?2023?年?1-5?月中標(biāo)金額較去年同期增長(zhǎng)?50.79%,2022?年

宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變動(dòng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的不利影響正在逐漸消退,公司市場(chǎng)份額未

發(fā)生重大變化。

??公司開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)在紡織、鍛壓、油田開(kāi)采、煤礦運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)實(shí)

現(xiàn)了應(yīng)用,在特定場(chǎng)合具備起動(dòng)、運(yùn)行控制及節(jié)能優(yōu)勢(shì),但由于其應(yīng)用場(chǎng)合相

對(duì)特殊,市場(chǎng)仍處于持續(xù)推廣階段,無(wú)權(quán)威統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),亦無(wú)公開(kāi)招投標(biāo)數(shù)據(jù),

市場(chǎng)容量及公司產(chǎn)品市場(chǎng)占有率難以測(cè)算。但由于公司技術(shù)優(yōu)勢(shì)明顯,報(bào)告期

內(nèi)保持較高的市場(chǎng)份額。

顯下滑,作為上游供應(yīng)商的開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)亦受到?jīng)_擊,導(dǎo)致收入下滑。

??我國(guó)電網(wǎng)工程投資長(zhǎng)期來(lái)看保持著上升趨勢(shì),2009-2020?年,國(guó)家電網(wǎng)總投

資達(dá)到?3.45?萬(wàn)億元,其中智能化投資達(dá)到?3,841?億元,占電網(wǎng)總投資的?11.1%。

國(guó)家電網(wǎng)公布計(jì)劃“十四五”期間投入?3,500?億美元(約合?2.23?萬(wàn)億元),推動(dòng)

電網(wǎng)數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí),其中?2023?年投資超?5,200?億元,創(chuàng)歷史新高。在南方電

網(wǎng)發(fā)布的《南方電網(wǎng)“十四五”電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃》中提到,“十四五”期間,電

網(wǎng)建設(shè)將規(guī)劃投資約?6,700?億元,以加快數(shù)字電網(wǎng)和現(xiàn)代化電網(wǎng)建設(shè)進(jìn)程,推動(dòng)

以新能源為主體的新型電力系統(tǒng)構(gòu)建;其中,配電網(wǎng)建設(shè)被列入南方電網(wǎng)“十

四五”工作重點(diǎn),規(guī)劃投資達(dá)到?3,200?億元。

??智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品屬于電力二次設(shè)備,根據(jù)公開(kāi)資料統(tǒng)計(jì),

各年電力二次設(shè)備投資占電網(wǎng)投資的比重不低于?10%,因此智能電網(wǎng)的投資增

長(zhǎng)將帶動(dòng)電力二次設(shè)備的市場(chǎng)規(guī)模增長(zhǎng)。此外,2023?年,國(guó)鐵集團(tuán)充分發(fā)揮鐵

路投資的拉動(dòng)作用,預(yù)計(jì)投產(chǎn)新線?3,000?公里以上,其中高鐵?2,500?公里,加快

構(gòu)建現(xiàn)代化鐵路基礎(chǔ)設(shè)施體系,公司已將配電網(wǎng)自動(dòng)化技術(shù)推廣到鐵路系統(tǒng),

形成由調(diào)度主站系統(tǒng)、通信系統(tǒng)、站端監(jiān)控系統(tǒng)構(gòu)成的鐵路電力自動(dòng)化一體化

產(chǎn)品。隨著鐵路建設(shè)的持續(xù)發(fā)展,對(duì)鐵路電力線路故障監(jiān)測(cè)、鐵路行波測(cè)距和

鐵路時(shí)間同步裝置的需求也在日益增加。

???開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)與同步磁阻電機(jī)屬于高效節(jié)能電機(jī),國(guó)內(nèi)外對(duì)開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)

的研究已有幾十年,對(duì)同步磁阻電機(jī)的研究是近幾年才開(kāi)始。目前開(kāi)關(guān)磁阻電

機(jī)產(chǎn)品功率等級(jí)覆蓋范圍較廣,從數(shù)瓦到數(shù)百千瓦,產(chǎn)品穩(wěn)定性好;同步磁阻

電機(jī)產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外只有個(gè)別公司推出了產(chǎn)品,不使用稀土材料,能效等級(jí)高,整

體市場(chǎng)推廣處于起步階段。國(guó)內(nèi)對(duì)開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)和同步磁阻電機(jī)的研究雖然起

步較晚,但是起點(diǎn)較高,目前開(kāi)關(guān)磁阻電動(dòng)機(jī)和同步磁阻電機(jī)的優(yōu)點(diǎn)逐步為市

場(chǎng)認(rèn)可,受限于技術(shù)門檻,國(guó)內(nèi)目前從事該產(chǎn)品研發(fā)和生產(chǎn)的企業(yè)較少。

???根據(jù)工業(yè)和信息化部辦公廳、市場(chǎng)監(jiān)管總局辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《電機(jī)能效

提升計(jì)劃(2021-2023?年)》,引導(dǎo)企業(yè)實(shí)施電機(jī)等重點(diǎn)用能設(shè)備更新升級(jí),優(yōu)先

選用高效節(jié)能電機(jī),加快淘汰不符合現(xiàn)行國(guó)家能效標(biāo)準(zhǔn)要求的落后低效電機(jī)。

到?2023?年高效節(jié)能電機(jī)年產(chǎn)量達(dá)到?1.7?億千瓦,在役高效節(jié)能電機(jī)占比達(dá)到?20%

以上,實(shí)現(xiàn)年節(jié)電量?490?億千瓦時(shí),相當(dāng)于年節(jié)約標(biāo)準(zhǔn)煤?1,500?萬(wàn)噸,減排二氧

化碳?2,800?萬(wàn)噸。

???作為一種高效節(jié)能電機(jī),磁阻電機(jī)仍處于逐步替代傳統(tǒng)電機(jī)的過(guò)程中,助

力國(guó)家“雙碳”戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),潛在市場(chǎng)容量保守估計(jì)為?200?億元(數(shù)據(jù)來(lái)

源:北極星電力網(wǎng)),發(fā)展空間廣闊。

???綜上,隨著國(guó)家電網(wǎng)和鐵路建設(shè)的持續(xù)投入以及國(guó)家“雙碳”戰(zhàn)略的持續(xù)

推進(jìn),公司各類產(chǎn)品繼續(xù)保持較高的市場(chǎng)增長(zhǎng)空間。

??利潤(rùn)表主要項(xiàng)目??????????????????????????????????????變動(dòng)幅度(%)

?????????????????(萬(wàn)元)????????????(萬(wàn)元)

營(yíng)業(yè)收入????????????????5,578.55????????4,430.44???????????25.91

營(yíng)業(yè)成本????????????????3,396.00????????3,018.13???????????12.52

營(yíng)業(yè)毛利????????????????2,182.55????????1,412.31???????????54.54

毛利率?????????????????39.12%??????????31.88%?????增加?7.25?個(gè)百分點(diǎn)

稅金及附加?????????????????62.72???????????75.47????????????-16.89

銷售費(fèi)用????????????????1,531.45????????1,528.89????????????0.17

管理費(fèi)用?????????????????908.64??????????761.72????????????19.29

研發(fā)費(fèi)用?????????????????946.32??????????887.27?????????????6.66

經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)總額(注?1)???????-1,264.18???????-1,814.25???????????30.32

非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)損益?????????????801.98??????????515.71????????????55.51

其中:?其他收益?????????????385.34??????????130.39???????????195.53

投資收益?????????????????67.72???????32.08??????111.10

信用減值損失??????????????417.40??????364.00???????14.67

資產(chǎn)減值損失???????????????-70.00???????-3.42????1,946.78

利潤(rùn)總額????????????????-462.21???-1,298.52??????64.40

??注?1:經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)總額=利潤(rùn)總額-非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)損益

手訂單及中標(biāo)情況,公司業(yè)績(jī)預(yù)期持續(xù)向好,營(yíng)業(yè)收入增長(zhǎng)具有可持續(xù)性,且

隨著電網(wǎng)、鐵路延期項(xiàng)目陸續(xù)開(kāi)展,公司受?2022?年宏觀環(huán)境變動(dòng)帶來(lái)的不利影

響逐漸減弱,剔除非經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)損益后,2023?年一季度公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性利潤(rùn)總

額與?2022?年一季度相比,增長(zhǎng)了?550.07?萬(wàn)元,主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力有所提升,公

司的主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力未發(fā)生重大不利變化。

??綜上,報(bào)告期內(nèi)公司應(yīng)對(duì)外部環(huán)境變化的能力不足,致使公司收入和部分

產(chǎn)品市場(chǎng)份額暫時(shí)有所下降,公司持續(xù)加大研發(fā)投入和銷售投入,導(dǎo)致研發(fā)和

銷售費(fèi)用增加,疊加產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化導(dǎo)致毛利率下降的因素,公司在報(bào)告期內(nèi)出

現(xiàn)虧損,但公司的技術(shù)優(yōu)勢(shì)一直是核心競(jìng)爭(zhēng)力的有力保證,通過(guò)不斷進(jìn)行技術(shù)

創(chuàng)新,確保公司在行業(yè)內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)地位和主營(yíng)業(yè)務(wù)盈利能力未發(fā)生重大變化。

??公司已針對(duì)智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品業(yè)務(wù)和開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)

業(yè)務(wù)開(kāi)展所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在年報(bào)更新版中補(bǔ)充披露如下:

??“智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品業(yè)務(wù)與國(guó)家電力產(chǎn)業(yè)政策及電力需求、

規(guī)劃等方面聯(lián)系密切,由于公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模相較可比同行業(yè)上市公司偏小,產(chǎn)品

應(yīng)用更集中于行業(yè)細(xì)分領(lǐng)域,如果政策發(fā)生偏移或執(zhí)行放緩,公司存在短期內(nèi)

業(yè)績(jī)波動(dòng)較大的風(fēng)險(xiǎn)。

??開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)應(yīng)用領(lǐng)域廣泛,受近幾年國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)影響,國(guó)際

進(jìn)出口貿(mào)易受限,影響紡織機(jī)械出口,鋼鐵行業(yè)持續(xù)低迷,影響鍛壓產(chǎn)品的銷

售,目前行業(yè)趨勢(shì)未出現(xiàn)明顯好轉(zhuǎn),開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)作為上游供應(yīng)商,

該類業(yè)務(wù)面臨持續(xù)下滑風(fēng)險(xiǎn)?!?/p>

??公司將密切關(guān)注行業(yè)發(fā)展變化和宏觀經(jīng)濟(jì)狀況,加強(qiáng)公司管理機(jī)制和產(chǎn)品

結(jié)構(gòu)調(diào)整,拓展市場(chǎng)份額、提高產(chǎn)品性價(jià)比,努力實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)份額和利潤(rùn)水平的

穩(wěn)定增長(zhǎng)。

?????二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

?????(一)核查程序

況;

公司在手訂單、招投標(biāo)情況,分析了公司各業(yè)務(wù)收入構(gòu)成及變動(dòng)情況;

抽取并檢查了訂單銷售合同,并比對(duì)復(fù)核公司會(huì)計(jì)師的回函信息;

上述客戶主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)資質(zhì)等信息,核驗(yàn)客戶的真實(shí)性;

?????(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

業(yè)務(wù)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱,受外部環(huán)境影響,項(xiàng)目進(jìn)度緩慢及延期,中標(biāo)項(xiàng)目、銷

售訂單的營(yíng)業(yè)收入轉(zhuǎn)化率較低,以及智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)和開(kāi)關(guān)磁

阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)毛利率持續(xù)下滑,導(dǎo)致虧損,具備合理性;

波動(dòng)、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇等影響,存在短期虧損的風(fēng)險(xiǎn)。

二、關(guān)于毛利率下滑情況

及控制設(shè)備制造業(yè)務(wù)近三年毛利率分別為?60.68%、56.61%、51.08%;電機(jī)制造

業(yè)務(wù)近三年毛利率分別為?35.76%、28.94%、24.52%。請(qǐng)公司:(1)結(jié)合?IPO?上

市前后銷售單價(jià)、成本結(jié)構(gòu)變動(dòng)、原材料價(jià)格變動(dòng)等情況,分產(chǎn)品說(shuō)明公司毛

利率持續(xù)下降的原因及合理性;(2)結(jié)合各區(qū)域銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及定價(jià)情況,說(shuō)

???明區(qū)域毛利率水平及變化方向存在差異的原因及合理性;(3)列示同行業(yè)可比

???公司毛利率水平及變動(dòng)情況,說(shuō)明是否與同行業(yè)可比公司變動(dòng)情況存在差異。

???若存在,請(qǐng)說(shuō)明原因及合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并對(duì)問(wèn)題(1)、(2)發(fā)表明

???確意見(jiàn)。

???????【回復(fù)】

???????一、公司回復(fù)

???????(一)結(jié)合?IPO?上市前后銷售單價(jià)、成本結(jié)構(gòu)變動(dòng)、原材料價(jià)格變動(dòng)等情

???況,分產(chǎn)品說(shuō)明公司毛利率持續(xù)下降的原因及合理性。

???情況如下:

???????????????????主營(yíng)業(yè)務(wù)????????主營(yíng)業(yè)務(wù)???????????????????產(chǎn)品單??????收入占

????????????????????????????????????????????銷售數(shù)量?????????????????????????毛利率

年度????????分產(chǎn)品???????收入??????????成本????????????????????價(jià)(萬(wàn)???????比

???????????????????????????????????????????(臺(tái)、套)?????????????????????????(%)

???????????????????(萬(wàn)元)????????(萬(wàn)元)???????????????????元)???????(%)

???????輸電線路故障行波測(cè)

???????距產(chǎn)品

???????電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘?????2,374.88????1,216.92???????947??????2.51?????8.20??????48.76

???????配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品?????8,569.22????5,052.78??????3,693?????2.32????29.60??????41.04

年??????定位裝置

???????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與

???????自動(dòng)化業(yè)務(wù)小計(jì)

???????開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系

???????統(tǒng)

??????????合計(jì)???????28,952.45???17,336.18?????12,849?????2.25???100.00??????40.12

???????輸電線路故障行波測(cè)

???????距產(chǎn)品

???????電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘?????2,915.34????1,413.14??????1,101?????2.65?????8.49??????51.53

???????配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品????10,568.14????5,499.22??????3,913?????2.70????30.76??????47.96

年??????定位裝置

???????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與

???????自動(dòng)化業(yè)務(wù)小計(jì)

???????開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系

???????統(tǒng)

??????????合計(jì)???????34,355.95???18,599.99?????13,990?????2.46???100.00??????45.86

???????輸電線路故障行波測(cè)

???????距產(chǎn)品

???????電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘?????2,537.93????1,181.45??????1,022?????2.48?????8.12??????53.45

??配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品??????9,892.16????5,001.96???????5,345??????1.85?????31.67??????49.44

??電力電纜故障探測(cè)與

??定位裝置

??智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與

??自動(dòng)化業(yè)務(wù)小計(jì)

??開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系

??統(tǒng)

??????合計(jì)???????31,238.28???14,757.80??????12,225??????2.56????100.00??????52.76

??注:產(chǎn)品單價(jià)=營(yíng)業(yè)收入/銷售數(shù)量

及?40.12%,呈下滑趨勢(shì),主要原因是銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化以及銷售單價(jià)的影響,

具體分析如下:

中單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響合計(jì)為-0.73%,單項(xiàng)產(chǎn)品毛

利率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響合計(jì)為-5.01%,具體情況如下:

?????????????????????單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率?????????????單項(xiàng)產(chǎn)品收入占?????????????單項(xiàng)產(chǎn)品對(duì)

??????產(chǎn)品類別???????????變動(dòng)對(duì)綜合毛利?????????????比變動(dòng)對(duì)綜合毛?????????????綜合毛利率

??????????????????????率變動(dòng)的影響?????????????利率變動(dòng)的影響?????????????變動(dòng)的影響

????????????????????????(%)????????????????(%)????????????????(%)

輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品?????????????????????-0.42?????????????-2.17??????????-2.59

電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘?????????????????????????-0.23?????????????-0.15??????????-0.38

配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品?????????????????????????-2.05?????????????-0.56??????????-2.61

電力電纜故障探測(cè)與定位裝置????????????????????-0.49?????????????1.46????????????0.97

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)???????????????????????-1.82?????????????0.69???????????-1.13

綜合毛利率變動(dòng)??????????????????????????-5.01?????????????-0.73??????????-5.74

??注:1.單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響=(2022?年度單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率-

單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響=2022?年度單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比×2022?年度單

項(xiàng)產(chǎn)品毛利率-2021?年度單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比×2021?年度單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率;

產(chǎn)品收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響之和=五項(xiàng)產(chǎn)品對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響之和。

???由上表可知,單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率變動(dòng)是影響綜合毛利率的主要因素,公司

毛利率影響較大,主要原因?yàn)榕潆娋W(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,公司為保持原

有市場(chǎng)份額,2022?年銷售單價(jià)較?2021?年下降?14.07%,導(dǎo)致毛利率下降?6.92?個(gè)

百分點(diǎn),此類產(chǎn)品銷量占比較高,2022?年和?2021?年的銷量占智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)

與自動(dòng)化業(yè)務(wù)當(dāng)年銷量的比例分別是?64.43%、63.39%,其毛利率變動(dòng)對(duì)綜合毛

利率變動(dòng)的影響最大,為-2.05%;開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)中毛利率較低的紡織

電機(jī)銷量占比增加,由?57.14%增加至?60.29%,而毛利率較高的大功率鍛壓電機(jī)

銷量下滑,綜合導(dǎo)致?2022?年開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)毛利率下降?4.42?個(gè)百分點(diǎn)。

上述兩項(xiàng)產(chǎn)品使公司綜合毛利率合計(jì)減少了?3.87%,公司其他產(chǎn)品毛利率變動(dòng)

對(duì)綜合毛利率影響相對(duì)較小。

???單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比變動(dòng)影響綜合毛利率-0.73%,影響較小。其中影響較大

的兩項(xiàng)產(chǎn)品為輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品和電力電纜故障探測(cè)與定位裝置,主

要原因?yàn)?2022?年輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品收入占比下降、電力電纜故障探測(cè)

與定位裝置收入占比上升。公司其他產(chǎn)品的毛利率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率影響較小。

???上述因素共同影響公司?2022?年度主營(yíng)產(chǎn)品綜合毛利率較?2021?年度下降

單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響合計(jì)為-3.92%,單項(xiàng)產(chǎn)品毛利

率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響合計(jì)為-2.98%,具體情況如下:

??????????????????單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率????????單項(xiàng)產(chǎn)品收入占

?????????產(chǎn)品類別??????????????????????????????????????單項(xiàng)產(chǎn)品對(duì)綜合

??????????????????變動(dòng)對(duì)綜合毛利????????比變動(dòng)對(duì)綜合毛

???????????????????????????????????????????????????毛利率變動(dòng)的影

???????????????????率變動(dòng)的影響????????利率變動(dòng)的影響

?????????????????????????????????????????????????????響(%)

?????????????????????(%)???????????(%)

輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品????????????-0.26?????????????-3.32?????????-3.58

電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘????????????????-0.16??????????????0.20?????????0.04

配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品????????????????-0.46?????????????-0.45?????????-0.91

電力電纜故障探測(cè)與定位裝置????????????0.05?????????????-4.18?????????-4.13

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)??????????????-2.15??????????????3.83?????????1.68

綜合毛利率變動(dòng)??????????????????-2.98???????-3.92??????-6.90

??注:1.單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響=(2021?年度單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率-

單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響=2021?年度單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比×2021?年度單

項(xiàng)產(chǎn)品毛利率-2020?年度單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比×2020?年度單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率;

產(chǎn)品收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響之和=五項(xiàng)產(chǎn)品對(duì)綜合毛利率變動(dòng)的影響之和。

???由上表可知,2020-2021?年,銷售產(chǎn)品收入結(jié)構(gòu)變化是影響綜合毛利率的主

要因素。

???從單項(xiàng)產(chǎn)品收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率影響的角度分析,公司?2021?年、

電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)收入占比變動(dòng)對(duì)綜合毛利率影響較大,主要原因?yàn)槊瘦^低的

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)收入占比大幅增加,由?2020?年的?27.73%提高到?2021?年

的?38.84%;毛利率較高的輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品、電力電纜故障探測(cè)與定

位裝置收入占比下降,由?2020?年的?17.45%、12.94%分別下降到?2021?年的

???從單項(xiàng)產(chǎn)品毛利率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率影響的角度分析,公司開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)

驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)毛利率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率影響較大主要原因?yàn)槭?2021?年國(guó)內(nèi)紡織制造

業(yè)外銷訂單大幅上升影響,開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)中紡織機(jī)械行業(yè)銷量增長(zhǎng)

較低,拉低了開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)的毛利率,使公司綜合毛利率減少?2.15%。

公司其他產(chǎn)品的毛利率變動(dòng)對(duì)綜合毛利率影響較小。

???上述因素共同影響公司?2021?年度設(shè)備銷售產(chǎn)品綜合毛利率較?2020?年度下

降?6.90%。

???綜上所述,2020?年至?2022?年智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)和開(kāi)關(guān)磁阻電

機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)毛利率持續(xù)下滑,主要原因是銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變化及銷售單價(jià)的

影響,毛利率變動(dòng)具有合理性。

?智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)產(chǎn)品具有定制化特點(diǎn),項(xiàng)目多采取招標(biāo)形

式確定。在項(xiàng)目報(bào)價(jià)中,公司會(huì)綜合自身產(chǎn)品或服務(wù)的競(jìng)爭(zhēng)力、技術(shù)附加值、

項(xiàng)目的標(biāo)桿效應(yīng)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、客戶情況等因素進(jìn)行策略性投標(biāo)報(bào)價(jià)。由于

項(xiàng)目產(chǎn)品及服務(wù)的定制化特點(diǎn),不同項(xiàng)目之間無(wú)明確的價(jià)格可比性;同時(shí)由于

產(chǎn)品根據(jù)客戶的個(gè)性化需求安排生產(chǎn),其毛利率受下游客戶對(duì)具體設(shè)備產(chǎn)品功

能要求、綜合技術(shù)含量、交付期限等因素影響而有所波動(dòng)。公司每類產(chǎn)品根據(jù)

功能、使用場(chǎng)合等不同劃分成若干小類,不同分類價(jià)格差別較大,受產(chǎn)品定制

化特點(diǎn),每一訂單用料存在差異,進(jìn)而導(dǎo)致生產(chǎn)成本存在差異,所以產(chǎn)品價(jià)格

變動(dòng)主要系產(chǎn)品銷售結(jié)構(gòu)變動(dòng)引起。

產(chǎn)品和電力電纜故障探測(cè)與定位裝置,具體原因如下:

???(1)輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品:①公司面向部分偏遠(yuǎn)區(qū)域的銷售價(jià)格

較高,2021?年銷售數(shù)量較?2020?年下降?72.22%。②?2021?年未實(shí)現(xiàn)行波主站系

統(tǒng)銷售,該產(chǎn)品?2020?年銷售單價(jià)較高。③行波測(cè)距屏產(chǎn)品?2020?年中標(biāo)的直流

特高壓輸電項(xiàng)目中的離線故障測(cè)距設(shè)備銷售單價(jià)較高。

???(2)電力電纜故障探測(cè)與定位裝置:2021?年銷售單價(jià)較?2020?年下降

高,拉高了此類產(chǎn)品的銷售單價(jià),導(dǎo)致?2021?年銷售單價(jià)較?2020?年下降?23.14%。

電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品和電力電纜故障探測(cè)與定位裝置,具體原因如下:

???(1)電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘:2021?年中標(biāo)國(guó)網(wǎng)上海市電力公司的合同單價(jià)較

高,以及執(zhí)行了?2020?年中標(biāo)的國(guó)網(wǎng)福建省電力有限公司的訂單,拉高?T-GPS

單元的銷售單價(jià),同時(shí)銷售單價(jià)相對(duì)較高的?TSS-100?屏的銷量占比由?2021?年

的?38.15%降到?2022?年的?31.47%,使得?2022?年平均單價(jià)下降?5.28%,2022?年

較?2020?年銷售單價(jià)變動(dòng)幅度是?1.21%,屬于正常波動(dòng)范圍。

???(2)配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品:銷售單價(jià)下降?14.07%,其中銷量最大的兩類產(chǎn)

品:①配電網(wǎng)自動(dòng)化終端產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,大部分市場(chǎng)份額由國(guó)電南瑞、

許繼電氣等行業(yè)龍頭企業(yè)占據(jù),公司為保持原有的市場(chǎng)份額,2022?年銷售單

價(jià)較?2021?年下降?9.34%。②鐵路電力監(jiān)控終端受鐵路設(shè)計(jì)院模型導(dǎo)向影響,

類?RTU?產(chǎn)品,導(dǎo)致?2022?年銷售單價(jià)降低?20.83%,2022?年較?2020?年銷售單價(jià)

變動(dòng)幅度?1.94%,屬于正常波動(dòng)范圍。

???(3)電力電纜故障探測(cè)與定位裝置:銷售單價(jià)下降?11.54%,主要是銷售

單價(jià)較高的電力電纜故障仿真系統(tǒng)和車載電力電纜故障測(cè)距系統(tǒng)銷售數(shù)量較

??綜上所述,2020?年至?2022?年智能電網(wǎng)故障與自動(dòng)化產(chǎn)品業(yè)務(wù)產(chǎn)品受產(chǎn)品結(jié)

構(gòu)占比影響,銷售單價(jià)波動(dòng),導(dǎo)致毛利率下降。

??開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)價(jià)格波動(dòng)主要與電機(jī)功率等級(jí)相關(guān)。

??公司?2021?年受國(guó)內(nèi)紡織制造業(yè)外銷訂單大幅上漲影響,小功率電機(jī)為主的

紡織機(jī)械行業(yè)(含紡織電控)銷售數(shù)量較上年增長(zhǎng)?126.93%,銷量占比由?2020

年的?49.21%上漲到?62.73%,但紡織機(jī)械行業(yè)主要以小功率電機(jī)為主,銷售價(jià)格

較低,拉低了?2021?年的銷售單價(jià);2022?年受國(guó)內(nèi)機(jī)械制造行業(yè)下滑趨勢(shì)及下半

年紡織行業(yè)出口額下滑影響,鍛壓設(shè)備、紡織設(shè)備的銷售減少,其中鍛壓領(lǐng)域

面向的鋼制造業(yè)需求有所下滑,作為上游供應(yīng)商的開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)亦受

到?jīng)_擊,同時(shí)鍛壓設(shè)備中銷售單價(jià)較高的大功率?630kW?電機(jī)銷量下降,導(dǎo)致鍛

壓設(shè)備的平均銷售單價(jià)整體下降,拉低了?2022?年的銷售單價(jià)。

??公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本按項(xiàng)目構(gòu)成如下:

??項(xiàng)目????金額(萬(wàn)????????????????????金額(萬(wàn)???????????????????金額(萬(wàn)

?????????????????????比重(%)??????????????????比重(%)??????????????????比重(%)

?????????元)??????????????????????元)?????????????????????元)

直接材料?????15,843.15??????87.80???17,161.19??????88.68???13,409.68????????86.98

直接人工??????1,110.37???????6.15????1,053.70???????5.45?????948.31??????????6.15

制造費(fèi)用??????1,092.14???????6.05????1,135.40???????5.87????1,058.71?????????6.87

??合計(jì)?????18,045.66?????100.00???19,350.29?????100.00???15,416.70???????100.00

??公司主營(yíng)業(yè)務(wù)成本由直接材料、直接人工和制造費(fèi)用構(gòu)成,其中直接材料

是主營(yíng)業(yè)務(wù)成本最主要的構(gòu)成部分,除部分集成電路采購(gòu)價(jià)格有所上漲外,多

數(shù)原材料的采購(gòu)價(jià)格較為穩(wěn)定,2022?年直接材料占比較?2021?年下降?0.88?個(gè)百分

?????????點(diǎn),降至?87.80%,主要是受產(chǎn)量下降的影響,直接人工增加,成本項(xiàng)目比重受

?????????到影響;2021?年直接材料的占比較?2020?年上升?1.70?個(gè)百分點(diǎn),達(dá)到?88.68%,

?????????主要是由于開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)銷量增加,對(duì)應(yīng)采購(gòu)材料大幅增加,另一方

?????????面原材料受大宗商品價(jià)格波動(dòng)影響較大,主要原材料采購(gòu)價(jià)格均有一定程度上

?????????漲。

???????????公司主營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變動(dòng)表構(gòu)成如下(不含技術(shù)、維修服務(wù)):

?????????????????????????????????????????????????????????????????????單位直接??????單位直接??????????單位制造

????????????????????????????????直接材料??????????直接人工???????制造費(fèi)用

年度?????????????分產(chǎn)品???????????????????????????????????????????????????材料(萬(wàn)??????人工(萬(wàn)??????????費(fèi)用(萬(wàn)

????????????????????????????????(萬(wàn)元)??????????(萬(wàn)元)???????(萬(wàn)元)

?????????????????????????????????????????????????????????????????????元/臺(tái))??????元/臺(tái))??????????元/臺(tái))

????????輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品????????????????866.07??????36.46????????34.71??????3.17????????0.13?????????????0.13

????????電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘???????????????????1,091.12?????68.96????????56.84??????1.15????????0.07?????????????0.06

????????配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品???????????????????4,359.85????355.51?????337.42????????1.18????????0.10?????????????0.09

????????電力電纜故障探測(cè)與定位裝置???????????????988.52??????74.69????????53.13??????1.21????????0.09?????????????0.06

????????開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)?????????????????7,933.75????519.30?????559.86????????1.11????????0.07?????????????0.08

????????輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品???????????????1,142.13?????55.09????????68.71??????2.47????????0.12?????????????0.15

????????電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘???????????????????1,263.47?????68.26????????81.40??????1.15????????0.06?????????????0.07

????????配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品???????????????????4,784.62????359.80?????354.80????????1.22????????0.09?????????????0.09

????????電力電纜故障探測(cè)與定位裝置???????????????846.94??????41.52????????50.05??????1.22????????0.06?????????????0.07

????????開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)?????????????????8,422.73????516.66?????543.79????????1.08????????0.07?????????????0.07

????????輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品???????????????1,269.58?????77.02????????95.13??????2.82????????0.17?????????????0.21

????????電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘???????????????????1,009.64?????77.50????????94.31??????0.99????????0.08?????????????0.09

????????配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品???????????????????4,239.36????368.96?????393.64????????0.79????????0.07?????????????0.07

????????電力電纜故障探測(cè)與定位裝置??????????????1,319.11?????58.22????????80.70??????1.30????????0.06?????????????0.08

????????開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)?????????????????4,974.08????342.27?????358.29????????1.13????????0.08?????????????0.08

???????????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品及開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)產(chǎn)品在設(shè)計(jì)難度、加工精

?????????度、產(chǎn)品配置和產(chǎn)品功能等方面均存在較大的差異性,因此其價(jià)格和成本波動(dòng)

?????????較大,進(jìn)而導(dǎo)致毛利率出現(xiàn)波動(dòng),另一方面?2022?年產(chǎn)量降低,導(dǎo)致分?jǐn)偟闹苯?/p>

?????????人工增加,使得單位成本上升。

??????????名稱?????????均價(jià)(元/???????變動(dòng)???????????均價(jià)(元/???????變動(dòng)????????????均價(jià)(元/????????變動(dòng)

??????????????????????件)????????幅度(%)??????????件)????????幅度(%)???????????件)?????????幅度(%)

???????電器及組件???????????189.69??????????3.05?????184.08??????????-3.39??????190.55???????????-12.56

電子元器件??????????1.56????-1.01?????1.57???19.80?????1.31????????????-1.19

電機(jī)組件??????????26.89???-22.97????34.91???10.39????31.62????????????9.99

機(jī)箱機(jī)柜?????????142.70????-1.60???145.02???43.08???101.36???????????-11.46

PCB?及結(jié)構(gòu)組件??????3.31???18.46??????2.80????7.95?????2.59???????????15.64

???????公司產(chǎn)品技術(shù)含量較高、類別和型號(hào)較多,且不少產(chǎn)品非標(biāo)準(zhǔn)化、需要根

???據(jù)客戶要求進(jìn)行定制化生產(chǎn),在實(shí)際生產(chǎn)過(guò)程中使用的原材料種類很多,價(jià)格

???區(qū)間大。上述采購(gòu)均價(jià)按照數(shù)量與金額合計(jì)后,經(jīng)加權(quán)平均法(總金額/總數(shù)量)

???計(jì)算,其結(jié)果受到不同價(jià)格區(qū)間原材料采購(gòu)數(shù)量及金額占比的結(jié)構(gòu)性影響。

???價(jià)格上漲影響,電子元器件、電機(jī)組件、機(jī)箱機(jī)柜、PCB?及結(jié)構(gòu)組件類原材料

???的采購(gòu)價(jià)格均有不用程度的上漲,對(duì)應(yīng)細(xì)分原材料中電容、集成電路、模塊、

???線纜、漆包線、定轉(zhuǎn)子沖片的采購(gòu)價(jià)格漲幅較為明顯。

???料采購(gòu)價(jià)格趨于穩(wěn)定、略微下調(diào);受大宗原材料銅材、鋼材等價(jià)格的下調(diào),電

???機(jī)組件類原材料采購(gòu)價(jià)格下降,對(duì)應(yīng)細(xì)分原材料中電機(jī)軸、機(jī)座、軸蓋、軸承、

???定轉(zhuǎn)子沖片的采購(gòu)價(jià)格跌幅較為明顯;電器及組件類采購(gòu)價(jià)格上漲,主要受細(xì)

???分原材料服務(wù)器、功能電器的采購(gòu)單價(jià)上漲影響,服務(wù)器、功能電器的采購(gòu)規(guī)

???格型號(hào)、數(shù)量受公司定制化產(chǎn)品需求導(dǎo)致價(jià)格略微波動(dòng);PCB?及結(jié)構(gòu)組件類采

???購(gòu)價(jià)格上漲,主要受原材料細(xì)分的印制板、線纜、五金件采購(gòu)金額和數(shù)量發(fā)生

???結(jié)構(gòu)性變動(dòng),導(dǎo)致其均價(jià)發(fā)生較大上漲。

???????綜上所述,毛利率較高的智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)占比持續(xù)下降,

???銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)變動(dòng)是導(dǎo)致公司綜合毛利率下降的主要原因,毛利率變動(dòng)具有合

???理性。

???????(二)結(jié)合各區(qū)域銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及定價(jià)情況,說(shuō)明區(qū)域毛利率水平及變化

???方向存在差異的原因及合理性。

???????公司標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品的定價(jià)原則是根據(jù)“生產(chǎn)成本+利潤(rùn)”,并結(jié)合市場(chǎng)公允價(jià)

???格等作為依據(jù)制定;對(duì)于定制化產(chǎn)品,除了根據(jù)生產(chǎn)成本和利潤(rùn)外,還要結(jié)合

???項(xiàng)目情況、實(shí)施難度、技術(shù)含量等因素進(jìn)行綜合定價(jià)。公司各區(qū)域的定價(jià)原則

???基本一致。

地區(qū)???????????分產(chǎn)品??????????營(yíng)業(yè)務(wù)收入????????營(yíng)業(yè)務(wù)成本????????毛利率???????營(yíng)業(yè)務(wù)收入????????營(yíng)業(yè)務(wù)成本????????毛利率???????營(yíng)業(yè)務(wù)收入????????營(yíng)業(yè)務(wù)成本????????毛?利?率

??????????????????????????(萬(wàn)元)?????????(萬(wàn)元)?????????(%)???????(萬(wàn)元)?????????(萬(wàn)元)?????????(%)???????(萬(wàn)元)?????????(萬(wàn)元)?????????(%)

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品???????311.30???????124.21??????60.10?????1,034.92??????274.65??????73.46??????955.70???????279.04??????70.80

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘???????????549.27???????291.99??????46.84??????890.75???????380.60??????57.27??????590.16???????251.06??????57.46

?????設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品??????????3,498.76?????2,246.29?????35.80?????3,161.84?????1,760.86?????44.31?????4,511.60?????2,546.00?????43.57

華東

?????設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置?????1,378.07??????530.69??????61.49?????1,171.46??????389.29??????66.77??????742.11???????284.15??????61.71

地區(qū)

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)???????10,308.51?????7,927.18?????23.10????12,041.29?????8,693.54?????27.80?????7,745.17?????5,139.20?????33.65

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他??????????????478.37???????257.02??????46.27??????624.50???????302.13??????51.62??????589.32???????228.79??????61.18

??????????????合計(jì)???????????16,524.29????11,377.38?????31.15????18,924.75????11,801.07?????37.64????15,134.07?????8,728.25?????42.33

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品???????350.74???????121.46??????65.37??????272.32???????111.67??????58.99??????462.53???????144.56??????68.75

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘???????????111.76????????83.33??????25.44??????400.21???????243.52??????39.15??????247.28???????124.41??????49.69

?????設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品??????????1,404.47??????773.43??????44.93?????2,023.42?????1,094.85?????45.89??????951.82???????445.18??????53.23

華中

?????設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置??????430.24???????142.72??????66.83??????505.40???????137.67??????72.76??????358.41???????112.85??????68.51

地區(qū)

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)?????????319.65???????212.86??????33.41??????303.72???????189.36??????37.65??????104.62????????56.69??????45.81

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他??????????????398.60???????277.36??????30.42??????102.74????????10.30??????89.98??????256.50???????103.18??????59.77

??????????????合計(jì)????????????3,015.46?????1,611.17?????46.57?????3,607.81?????1,787.37?????50.46?????2,381.16??????986.87??????58.56

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品???????175.70????????65.89??????62.50??????240.81????????64.73??????73.12??????304.51????????72.89??????76.06

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘???????????135.85????????80.76??????40.55???????99.32????????54.14??????45.49??????285.05???????143.55??????49.64

華北???設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品???????????295.55????????84.99??????71.24?????1,505.02??????887.12??????41.06??????701.75???????317.53??????54.75

地區(qū)???設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置??????160.33????????42.85??????73.28??????360.69????????95.21??????73.60?????2,375.94??????624.65??????73.71

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)?????????176.83???????127.34??????27.99???????79.36????????42.76??????46.12???????80.89????????41.83??????48.28

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他???????????????28.57????????13.00??????54.52??????242.19???????101.23??????58.20??????187.01???????119.03??????36.35

?????合計(jì)????????????????????972.83?????414.82????57.36???2,527.40???1,245.20???50.73????3,935.13???1,319.49???66.47

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品?????560.32?????174.99????68.77???1,303.81????360.27????72.37????1,815.80????373.58????79.43

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘?????????374.05?????199.02????46.79????397.90?????190.86????52.03?????486.88?????243.82????49.92

?????設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品????????1,128.85????747.75????33.76???1,580.99????938.74????40.62?????937.96?????351.20????62.56

華南

?????設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置????313.48??????97.28????68.97????386.97?????105.71????72.68?????668.29?????276.36????58.65

地區(qū)

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)????????43.89??????30.33?????30.9???????8.83???????2.94???66.70?????101.40??????92.19?????9.08

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他????????????226.70??????54.37????76.02????762.73?????168.95????77.85?????458.35?????113.63????75.21

??????????????合計(jì)??????????2,647.29???1,303.74???50.75???4,441.24???1,767.47????60.2????4,468.67???1,450.79???67.53

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品????????9.94???????1.76???82.25???????5.85???????2.01???65.62????????0.00???????0.00???不適用

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘????????????1.60???????0.31???80.82???????4.26???????2.37????44.4????????6.13???????1.96???68.02

?????設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品?????????267.68??????95.73????64.24????369.24?????158.96????56.95?????221.07??????65.06????70.57

東北

?????設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置????228.63??????42.73????81.31?????99.89??????19.97????80.01??????46.76??????12.86????72.49

地區(qū)

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)??????1,070.74????704.69????34.19????891.85?????543.95????39.01?????613.84?????339.11????44.76

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他?????????????75.06??????28.73????61.72?????69.87??????43.85????37.23?????103.40??????38.42????62.84

??????????????合計(jì)??????????1,653.65????873.96????47.15???1,440.96????771.11????46.49?????991.19?????457.41????53.85

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品?????546.06?????264.77????51.51????495.19?????230.27????53.50?????724.08?????331.95????54.16

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘?????????153.62??????96.75????37.02????153.10??????90.80????40.69?????191.06?????111.37????41.71

?????設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品????????1,088.87????706.76????35.09???1,347.47????362.88????73.07?????949.18?????535.81????43.55

西北

?????設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置????199.76??????75.21????62.35????186.83??????51.49????72.44??????38.63????????6.04???84.37

地區(qū)

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)??????????4.39???????4.35????0.90???????2.83???????3.01????-6.47???????6.79???????1.63???75.95

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他?????????????15.90????????3.77???76.29?????11.67??????21.05????-80.32?????17.46??????28.30????-62.05

??????????????合計(jì)??????????2,008.61???1,151.61???42.67???2,197.10????759.51????65.43????1,927.22???1,015.10???47.33

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品?????642.99?????164.19????74.47????742.17?????174.83????76.44????994.46?????202.31????79.66

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘????????1,048.72????464.76????55.68????964.96?????449.80????53.39????720.35?????301.23????58.18

?????設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品?????????885.05?????397.84????55.05????580.15?????295.82????49.01???1,618.78????741.17????54.21

西南

?????設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置????155.87??????56.34????63.85????187.09??????60.86????67.47????364.64?????113.32????68.92

地區(qū)

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)??????????3.19???????2.44???23.46?????16.64????????7.61???54.26???????7.51???????3.36???55.22

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他????????????168.68??????74.61????55.77????376.10?????102.78????72.67????225.12??????27.54????87.77

??????????????合計(jì)??????????2,904.50???1,160.18???60.06???2,867.12???1,091.71???61.92???3,930.87???1,388.93???64.67

?????設(shè)備銷售-輸電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品?????270.19??????19.96????92.61????350.21??????47.49????86.44????193.28??????37.39????80.65

?????設(shè)備銷售-電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘????????????0.00???????0.00???不適用?????????4.82???????1.04???78.39?????11.02????????4.05???63.23

?????設(shè)備銷售-配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品????????????0.00???????0.00???不適用?????????0.00???????0.00???不適用?????????0.00???????0.00???不適用

國(guó)外???設(shè)備銷售-電力電纜故障探測(cè)與定位裝置????334.62?????128.52????61.59????184.34??????78.32????57.51????101.01????????27.8???72.48

?????設(shè)備銷售-開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)????????12.92????????3.72???71.17???????0.00???????0.00???不適用?????????1.81???????0.62???66.00

?????技術(shù)服務(wù)、維修及其他???????????????2.62???????0.59???77.34???????0.00???????0.00???不適用?????????0.00???????0.00???不適用

??????????????合計(jì)???????????620.35??????152.8????75.37????539.38?????126.86????76.48????307.12??????69.86????77.25

??華東區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?31.15%、37.64%及

在華東區(qū)域收入占比分別為?62.38%、63.63%、51.18%,拉低了華東區(qū)域的平均

毛利率。

??華中區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?46.57%、50.46%及

網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品銷售單價(jià)較低影響,毛利率持續(xù)下滑,拉低了華中區(qū)域的平均毛

利率。

??華北區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?57.36%、50.73%及

比高達(dá)?60.38%,2021?年毛利率較低的配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品收入占比高達(dá)?59.55%,

??華南區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?50.75%、60.20%及

降,由?2020?年的?40.63%降至?2022?年的?21.17%,毛利率較低的配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)

品收入占比逐年上升,由?2020?年的?20.99%升至?2022?年的?42.64%,而配電網(wǎng)自

動(dòng)化產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈,銷售單價(jià)較低,拉低了華南區(qū)域的平均毛利率。

??東北區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?47.15%、46.69%及

入占比較高,兩者毛利率較低,同時(shí)兩類產(chǎn)品收入占比的波動(dòng),導(dǎo)致東北區(qū)域

毛利率變動(dòng)較大。

??西北區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?42.67%、65.43%及

導(dǎo)致西北區(qū)域毛利率變動(dòng)較大。

??西南區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?60.06%、61.92%及

??國(guó)外區(qū)域?2022?年、2021?年和?2020?年綜合毛利率分別為?75.37%、76.48%及

力電纜故障探測(cè)與定位裝置,導(dǎo)致毛利率偏高。

?綜上所述公司不同地區(qū)毛利率不同,主要與各地域所銷售的產(chǎn)品類型相關(guān),

各地域所銷售產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的變化是影響毛利率的主要因素。

??(三)列示同行業(yè)可比公司毛利率水平及變動(dòng)情況,說(shuō)明是否與同行業(yè)可

比公司變動(dòng)情況存在差異。若存在,請(qǐng)說(shuō)明原因及合理性。

?同行業(yè)公司綜合毛利率如下表所示:

??公司名稱

??????????(%)?????????(%)???????(%)????????(%)???????(%)

??國(guó)電南瑞???????27.04??????0.16???????26.88?????0.08???????26.80

??金智科技???????25.56??????2.18???????23.38?????-1.83??????25.21

??許繼電氣???????19.04?????-1.54???????20.58?????0.40???????20.18

??東方電子???????32.13??????3.92???????28.21?????-6.13??????34.34

??四方股份???????32.15?????-3.88???????36.03?????-0.64??????36.67

??積成電子???????27.92??????0.23???????27.69?????-5.06??????32.75

??中元股份???????46.10?????-1.84???????47.94????-28.39??????76.33

??科大智能???????19.15?????-1.19???????20.34?????-4.05??????24.39

???宏力達(dá)???????50.24?????-1.72???????51.96?????-2.14??????54.10

???平均數(shù)???????31.04?????-0.41???????31.45?????-5.31??????36.75

???中位數(shù)???????27.92?????-1.19???????27.69?????-2.14??????32.75

??科匯股份???????40.68?????-6.36???????47.04?????-6.25??????53.29

?同行業(yè)公司電力自動(dòng)化產(chǎn)品毛利率如下表所示:

??公司名稱

??????????(%)?????????(%)???????(%)????????(%)???????(%)

??國(guó)電南瑞????????27.24?????0.41???????26.83?????-0.13??????26.96

??金智科技????????30.62?????0.44???????30.18??????1.61??????28.57

??許繼電氣????????22.96?????0.12???????22.84??????1.37??????21.47

??東方電子????????31.32?????-0.65??????31.97?????-1.51??????33.48

??四方股份????????36.83?????-2.31??????39.14??????3.25??????35.89

??積成電子????????22.64?????0.12???????22.52?????-7.08??????29.60

??中元股份????????50.08?????0.64???????49.44?????-4.45??????53.89

??科大智能????????23.16?????1.09???????22.07?????-2.27??????24.34

???宏力達(dá)????????50.89?????-3.35??????54.24?????-2.15??????56.39

???平均數(shù)????????32.86?????-0.39??????33.25?????-1.26??????34.51

???中位數(shù)????????30.62?????0.12???????30.18?????-1.15??????29.60

??科匯股份????????51.08?????-5.53??????56.61?????-3.16??????59.77

??由上表可知,2022?年同行業(yè)可比公司基本呈現(xiàn)穩(wěn)定發(fā)展趨勢(shì),與同行業(yè)上

市公司相比,公司業(yè)務(wù)規(guī)模較小,且業(yè)務(wù)主要集中在智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)及自動(dòng)

化和開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)兩大細(xì)分市場(chǎng),受?2022?年物流不暢、人員出行受限

等客觀因素的影響,智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化等定制化程度高的高毛利產(chǎn)品

在技術(shù)溝通、方案確定、工程設(shè)計(jì)、生產(chǎn)發(fā)貨及驗(yàn)收等項(xiàng)目階段的進(jìn)度受限,

導(dǎo)致當(dāng)期收入占比下滑,疊加受下游市場(chǎng)需求及競(jìng)爭(zhēng)情況影響,配電網(wǎng)自動(dòng)化

產(chǎn)品及開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)的銷售單價(jià)有所降低,導(dǎo)致了公司綜合毛利率的

下滑。

?????二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

?????(一)核查程序

情況;

費(fèi)構(gòu)成及波動(dòng)情況,核查了公司產(chǎn)品成本核算情況;

比公司的差異原因。

?????(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇導(dǎo)致產(chǎn)品單價(jià)下降,具備合理性;

域銷售產(chǎn)品構(gòu)成及類型不同,導(dǎo)致各區(qū)域毛利率水平存在一定差異,具備合理

性;

分市場(chǎng)差異、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、生產(chǎn)工藝和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)策略的影響,具備合理性。

???????三、關(guān)于應(yīng)收款項(xiàng)情況

?????????近三年,公司應(yīng)收賬款與應(yīng)收票據(jù)賬面余額合計(jì)?26,515.04?萬(wàn)元、32,471.83

???????萬(wàn)元、32,328.81?萬(wàn)元,占營(yíng)業(yè)收入的?80%、88%、104%,逐年上升。其中,賬

???????齡在一年以上的應(yīng)收賬款賬面余額為?10,243.20?萬(wàn)元,占應(yīng)收賬款賬面余額的

???????賬款對(duì)應(yīng)的客戶名稱、賬面余額、賬齡、合同約定的回款時(shí)間及期后回款情況,

???????結(jié)合信用政策、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率變動(dòng)、同行業(yè)可比公司情況,說(shuō)明應(yīng)收賬款持

???????續(xù)增長(zhǎng)的原因及合理性;(2)按同一控制口徑列示前五大應(yīng)收票據(jù)客戶名稱,

???????結(jié)合應(yīng)收票據(jù)賬期、逾期未兌付情況、銀行承兌匯票開(kāi)立銀行、商業(yè)承兌匯票

???????開(kāi)立方信用情況,說(shuō)明壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分,是否符合新金融工具準(zhǔn)則關(guān)于

???????預(yù)期信用損失的規(guī)范要求。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并對(duì)上述問(wèn)題發(fā)表明確意見(jiàn)。

?????????【回復(fù)】

?????????一、公司回復(fù)

?????????(一)按同一控制口徑列示前五大應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的客戶名稱、賬面余額、

???????賬齡、合同約定的回款時(shí)間及期后回款情況,結(jié)合信用政策、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

???????變動(dòng)、同行業(yè)可比公司情況,說(shuō)明應(yīng)收賬款持續(xù)增長(zhǎng)的原因及合理性。

年?????????????????應(yīng)收賬款余????????????????????1-2年????????????????????????????????????5年以上

?????????客戶名稱???????????????????(萬(wàn)???????????????????(萬(wàn)?????????(萬(wàn)????????(萬(wàn)

度?????????????????額(萬(wàn)元)???????????????????(萬(wàn)元)?????????????????????????????????????(萬(wàn)元)

????????????????????????????????元)???????????????????元)?????????元)????????元)

???????中國(guó)中鐵股份有限

???????公司

???????國(guó)家電網(wǎng)有限公司?????3,160.08???2,466.08????290.53??????56.03??????42.92???107.73??????196.79

???????中國(guó)國(guó)家鐵路集團(tuán)

?年?????中國(guó)鐵建股份有限

???????公司

???????山東日發(fā)紡織機(jī)械

???????有限公司

??????????合計(jì)???????11,099.56???5,879.99???2,221.21???1,272.28???666.000???405.46??????654.62

???????國(guó)家電網(wǎng)有限公司?????3,754.06???3,077.16????237.30??????68.23?????154.34????36.90??????180.13

?年?????中國(guó)中鐵股份有限

???????公司

???????中國(guó)南方電網(wǎng)有限

???????責(zé)任公司

???????中國(guó)國(guó)家鐵路集團(tuán)

???????有限公司

???????山東日發(fā)紡織機(jī)械

???????有限公司

?????????????合計(jì)????????11,232.98???7,878.94???1,348.97???????773.84??????494.43???194.96??????541.83

???????國(guó)家電網(wǎng)有限公司?????????3,172.65???2,349.37????316.29????????158.13??????106.45???106.30??????136.11

???????中國(guó)中鐵股份有限

???????公司

???????中國(guó)南方電網(wǎng)有限

?年?????中國(guó)國(guó)家鐵路集團(tuán)

???????有限公司

???????中國(guó)鐵建股份有限

???????公司

?????????????合計(jì)?????????9,987.24???7,103.97???1,347.20???????524.19??????375.66???268.45??????367.77

????????????注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一客戶進(jìn)行了合并披露。

????????????前五大客戶的應(yīng)收賬款余額?2021?年與?2020?年相比,增長(zhǎng)較多,主要由于

???????年銷售收入增加?54.06%;2022?年與?2021?年基本持平,主要是由于公司的銷售

???????主要集中于中國(guó)中鐵、國(guó)家鐵路、國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)及下屬公司,這些客戶

???????合同約定的回款時(shí)間受工程工期以及建筑項(xiàng)目業(yè)主的回款等因素決定,回款周

???????期較長(zhǎng),導(dǎo)致?1?年以上應(yīng)收賬款占比較高。

?????????????????????????????????????截至2022年12月31日應(yīng)?????????????????截至2023年4月30日回款

???????序號(hào)?????????客戶名稱

?????????????????????????????????????收賬款余額(萬(wàn)元)????????????????????????金額(萬(wàn)元)

??????????????????合計(jì)???????????????????????????????11,099.56???????????????????????5,264.02

????????????注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一客戶進(jìn)行了合并披露。

????????????因列示的客戶為最終控制方,包括多個(gè)下屬公司,所以只抽取了應(yīng)收賬款

???????余額較大的合同進(jìn)行了列示。

????????????第一名中國(guó)中鐵股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)中鐵”),主要合同約定的

回款時(shí)間:

??(1)先貨后款,貨款分期支付。結(jié)算完成后,中國(guó)中鐵在收到公司開(kāi)具的

正式增值稅專用發(fā)票后?60?日內(nèi),中國(guó)中鐵按當(dāng)月業(yè)主向其撥付的工程進(jìn)度款比

例向公司支付當(dāng)月結(jié)算金額的?70%,安裝調(diào)試及驗(yàn)收合格后支付到總金額的

??(2)貨款分期支付情況一。到貨驗(yàn)收合格,且中國(guó)中鐵在收到公司開(kāi)具的

正式增值稅專業(yè)發(fā)票并通過(guò)稅務(wù)認(rèn)證后,向公司支付該批貨物?60%的價(jià)款,安

裝完成后支付該批貨物?20%的價(jià)款,工程開(kāi)通驗(yàn)收合格后支付該批貨物?15%的

價(jià)款,剩余?5%作為質(zhì)保金,待建設(shè)單位返還中國(guó)中鐵質(zhì)保金后?1?個(gè)月內(nèi)無(wú)息支

付。

??(3)貨款分期支付情況二。到貨驗(yàn)收合格,且中國(guó)中鐵在收到公司開(kāi)具的

正式增值稅專業(yè)發(fā)票并通過(guò)稅務(wù)認(rèn)證后,中國(guó)中鐵按當(dāng)月業(yè)主向其撥付的工程

進(jìn)度款比例,向公司支付該批貨物?60%的價(jià)款,安裝完成后支付該批貨物?20%

的價(jià)款,工程開(kāi)通驗(yàn)收合格后支付該批貨物?10%的價(jià)款,剩余?10%作為質(zhì)保金,

待建設(shè)單位返還中國(guó)中鐵質(zhì)保金后?1?個(gè)月內(nèi)無(wú)息支付。

??第二名國(guó)家電網(wǎng)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“國(guó)家電網(wǎng)”),合同約定的回款時(shí)間

如下:

??(1)供貨單合同設(shè)備價(jià)款分預(yù)付款、到貨款、投運(yùn)款和質(zhì)保金支付,支付

比例為?0:10:0:0,即該供貨單全部合同設(shè)備出廠試驗(yàn)合格并交貨后,公司憑到貨

驗(yàn)收單、增值稅專用發(fā)票辦理到貨款支付申請(qǐng)手續(xù)。國(guó)家電網(wǎng)在申請(qǐng)手續(xù)辦理

完畢后?60?日內(nèi),支付到貨款。

??(2)合同價(jià)格分預(yù)付款、到貨款、投運(yùn)款和質(zhì)保金四次支付,支付比例為

??(3)合同價(jià)格分預(yù)付款、到貨款、投運(yùn)款和質(zhì)保金四次支付,支付比例為

??第三名中國(guó)國(guó)家鐵路集團(tuán)有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)鐵路”),合同約定的

回款時(shí)間如下:

??(1)交付并驗(yàn)收合格、安裝調(diào)試后?180?日內(nèi),中國(guó)鐵路向公司支付合同總

價(jià)款的?97%,每次付款前,公司應(yīng)按中國(guó)鐵路規(guī)定提供合法有效的增值稅發(fā)票。

剩余?3%作為質(zhì)保金,在質(zhì)保期屆滿之日起?7?日內(nèi)支付。

??(2)交付并安裝調(diào)試驗(yàn)收合格后,提供增值稅專用發(fā)票等相關(guān)票據(jù)辦理內(nèi)

部審核,審核通過(guò),發(fā)票入賬后,12?個(gè)月內(nèi),中國(guó)鐵路按公司出具的增值稅專

用發(fā)票支付?95%貨款,剩余?5%作為質(zhì)保金,在質(zhì)保期滿后支付,不計(jì)利息。

??第四名中國(guó)鐵建股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)鐵建”),合同約定的回款

時(shí)間如下:

??(1)中國(guó)鐵建收到公司提供的增值稅專用發(fā)票、中國(guó)鐵建認(rèn)可的結(jié)算單等

單據(jù)后,進(jìn)行審核,審核通過(guò)后,支付公司所交付物資款項(xiàng)至?60%,工程開(kāi)通

后,中國(guó)鐵建向公司支付?35%的結(jié)算款項(xiàng)。剩余?5%作為質(zhì)保金,質(zhì)保期滿?3?個(gè)

月,中國(guó)鐵建在?30?日內(nèi)無(wú)息支付。

??(2)貨物到達(dá)現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收合格,且向中國(guó)鐵建提供增值稅專用發(fā)票,并經(jīng)中

國(guó)鐵建財(cái)務(wù)人員到稅務(wù)部門認(rèn)證合格后?90?日內(nèi),支付至該批貨物總價(jià)的?60%,

工程開(kāi)通之日后?60?日內(nèi)支付至貨款總額的?80%,建設(shè)單位出具整體工程竣工驗(yàn)

收?qǐng)?bào)告文件?30?日后,支付至貨款總額的?97%,余款?3%作為質(zhì)保金,質(zhì)保期滿

如無(wú)質(zhì)量問(wèn)題無(wú)息付清。

??第五名山東日發(fā)紡織機(jī)械有限公司,合同約定的回款時(shí)間如下:

??收到增值稅專用發(fā)票后,次月支付?60%的貨款,3?個(gè)月內(nèi)支付貨款的?30%,

剩余?10%作為質(zhì)保金,質(zhì)保期為?12?個(gè)月,質(zhì)保期滿后?30?天內(nèi)支付質(zhì)保金。

??從合同回款情況來(lái)看,前五大客戶中,合同約定款項(xiàng)需要等業(yè)主撥付或合

同約定工程項(xiàng)目全部開(kāi)通后付款的規(guī)定,導(dǎo)致應(yīng)收賬款的回款受工程項(xiàng)目工期

的影響。工程項(xiàng)目工期多為?2-3?年左右,所以應(yīng)收賬款賬期較長(zhǎng),而且應(yīng)收前五

大客戶的收入總額為?12,348.06?萬(wàn)元,占總收入比例為?39.83%,以及國(guó)企的審批

流程繁瑣等原因,增加了公司貨款回收時(shí)間,導(dǎo)致應(yīng)收賬款余額增加。

??公司業(yè)務(wù)分為智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化板塊和開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)兩

大板塊。其中,智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化板塊主要服務(wù)于國(guó)家電網(wǎng)、南方電

網(wǎng)、中國(guó)鐵路、中國(guó)中鐵等大型央企;開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)板塊的客戶主要

是鍛壓機(jī)械、紡織機(jī)械、石油機(jī)械等行業(yè)的設(shè)備制造商,以民營(yíng)企業(yè)為主,公

司客戶的企業(yè)性質(zhì)和企業(yè)信用差異較大。

?????????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化板塊的主要客戶為國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)及其下

???????屬公司、中國(guó)鐵路、中國(guó)中鐵等長(zhǎng)期合作、回款情況良好且支付能力較強(qiáng)的上

???????市公司、央企及大型國(guó)有企業(yè),考慮到該部分客戶付款流程審批時(shí)間周期較長(zhǎng),

???????結(jié)合公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)(240-270?天左右)后給予?9?個(gè)月的信用期,對(duì)其

???????他長(zhǎng)期合作、回款良好的非上市公司客戶給予?6?個(gè)月的信用期;開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)

???????驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)板塊主要為鍛壓機(jī)械、紡織機(jī)械、石油機(jī)械客戶,其中對(duì)長(zhǎng)期合作、

???????回款情況良好且支付能力較強(qiáng)的客戶給予?6?個(gè)月的信用期,開(kāi)拓的新客戶根據(jù)

???????公司具體的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)給予?3-9?個(gè)月的信用期或者先款后貨。國(guó)家電網(wǎng)、南方電網(wǎng)

???????及其下屬公司、中國(guó)鐵路、中國(guó)中鐵相關(guān)業(yè)務(wù)為客戶的格式合同,合同條款格

???????式固定,公司大都按照客戶的合同格式條款簽訂合同;但是電網(wǎng)與鐵路項(xiàng)目周

???????期長(zhǎng),需要由客戶推進(jìn)整體項(xiàng)目進(jìn)度,實(shí)際付款并非按照合同執(zhí)行,實(shí)際付款

???????周期較長(zhǎng)。因此公司制定客戶信用期用于業(yè)務(wù)人員催收相關(guān)款項(xiàng),考慮客戶支

???????付能力較強(qiáng),且公司產(chǎn)品主要用于電力與鐵路,最終根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行收款結(jié)

???????算。

??????????????????指標(biāo)???????????????????????2022年????????????????????????2021年

?????????????應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率????????????????????????1.37???????????????????????????1.72

?????????應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與上年相比降低,主要由于?2022?年?duì)I業(yè)收入下降幅度較大,

???????導(dǎo)致應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率降低。

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????應(yīng)收賬款

可比公司?????????????????????1?年以上應(yīng)????????1?年以上??????????????????????1?年以上應(yīng)??????????1?年以上

????????應(yīng)收賬款余額???????????????????????????????????應(yīng)收賬款余額???????????????????????????????????????變動(dòng)幅度

?名稱??????????????????????收賬款余額?????????應(yīng)收占比???????????????????????收賬款余額???????????應(yīng)收占比

?????????(萬(wàn)元)?????????????????????????????????????(萬(wàn)元)?????????????????????????????????????????(%)

??????????????????????????(萬(wàn)元)??????????(%)????????????????????????(萬(wàn)元)????????????(%)

國(guó)電南瑞?????2,509,661.46?????910,056.87?????36.26?????2,244,052.21????891,688.11???????39.74??????11.84

許繼電氣????????729,801.40????305,518.77?????41.86??????707,226.91?????305,642.37???????43.22???????3.19

科大智能????????201,311.59?????81,612.92?????40.54??????192,763.43??????74,379.09???????38.59???????4.43

四方股份????????155,550.60?????83,264.62?????53.53??????141,999.78??????81,058.27???????57.08???????9.54

積成電子????????145,505.70?????42,482.54?????29.20??????128,027.13??????38,462.96???????30.04??????13.65

東方電子????????142,435.11?????47,660.92?????33.46??????127,604.33??????41,703.51???????32.68??????11.62

金智科技?????????97,425.83?????41,304.44?????42.40???????90,451.62??????33,887.51???????37.46???????7.71

宏力達(dá)??????????84,824.95?????30,166.16?????35.56???????62,511.47???????7,337.20???????11.74??????35.70

中元股份??????????22,894.34?????8,857.73???38.69??????25,473.25??????10,018.42?????39.33?????-10.12

平均數(shù)??????????454,379.00???172.325.00???39.06????413,345,.57?????164,908.60?????36.65??????9.73

中位數(shù)??????????145,505.70????47,660.92???38.69?????128,027.13??????41,703.51?????38.59??????9.54

科匯股份??????????22,747.94????10,243.20???45.03??????22,610.84???????7,346.89?????32.49??????0.61

???????金智科技?1?年以上應(yīng)收賬款余額占比增加較多,其他幾家公司基本變動(dòng)不大。

???????公司?1?年以上應(yīng)收占比增加,主要是因?yàn)橹袊?guó)中鐵、國(guó)家鐵路等客戶的工程項(xiàng)

???????目周期長(zhǎng),且前五大客戶的收入占比高導(dǎo)致的。

?????????綜上所述,公司的銷售主要集中于中國(guó)中鐵、國(guó)家鐵路、國(guó)家電網(wǎng)、南方

???????電網(wǎng)及下屬公司,這些客戶合同約定的回款時(shí)間受工程工期以及建筑項(xiàng)目業(yè)主

???????的回款等因素決定,所以回款時(shí)間增加,導(dǎo)致應(yīng)收賬款與往年相比增加。

?????????(二)按同一控制口徑列示前五大應(yīng)收票據(jù)客戶名稱,結(jié)合應(yīng)收票據(jù)賬期、

???????逾期未兌付情況、銀行承兌匯票開(kāi)立銀行、商業(yè)承兌匯票開(kāi)立方信用情況,說(shuō)

???????明壞賬準(zhǔn)備計(jì)提是否充分,是否符合新金融工具準(zhǔn)則關(guān)于預(yù)期信用損失的規(guī)范

???????要求。

???????????????????????????????????????????????截至2022年12月31日應(yīng)

????????序號(hào)?????????????????客戶名稱??????????????????????????????????????????????票據(jù)性質(zhì)

???????????????????????????????????????????????收票據(jù)余額(萬(wàn)元)

??????????????????????????合計(jì)??????????????????????????????????5,805.00

????????注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一客戶進(jìn)行了合并披露。

?????????前五大客戶應(yīng)收票據(jù)金額合計(jì)?5,805.00?萬(wàn)元,占應(yīng)收票據(jù)余額的?60.59%,

???????其中,前五大客戶中銀行承兌匯票占比?93.11%,商業(yè)承兌匯票占比?6.89%。公

???????司應(yīng)收票據(jù)期末余額主要由違約風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行承兌匯票構(gòu)成。

?????????應(yīng)收票據(jù)前五大客戶具體情況列示如下:

?????????????????????應(yīng)收票據(jù)

序???????????????????????????????票據(jù)

???????客戶名稱??????????余額(萬(wàn)???????????????賬期???????????????????????????????承兌人

號(hào)???????????????????????????????性質(zhì)

??????????????????????元)

????山東日發(fā)紡織?????50.00????銀行???????1年?????煙臺(tái)農(nóng)村商業(yè)銀行萊山區(qū)支行

????機(jī)械有限公司??????????????承兌

??????????????????????????????????????浙江桐鄉(xiāng)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司大麻支

???????????????????????????????????????????????行

??????小計(jì)?????2,405.00

??????????????????????????????????????浙江溫州龍灣農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司永

??????????????????????????????????????????????昌支行

????????????????????????銀行

????青島宏達(dá)鍛壓????100.00????????????1年????????臨商銀行股份有限公司

????機(jī)械有限公司

??????小計(jì)?????1,704.00

????山東銘仁重型????????????????銀行

????公司????????????50.00???匯票????????1年??????武漢眾邦銀行股份有限公司

?????????????????????????????????????????江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司常州市

????????????????????????????????????????????????新北支行

??????小計(jì)????????850.00

??????????????????????????銀行

????青島明暉精鍛

????設(shè)備有限公司

??????????????????????????匯票

??????小計(jì)????????446.00

????青島特銳德電????????????????商業(yè)

????司?????????????????????匯票

????合計(jì)?????????5,805.00

??????注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一客戶進(jìn)行了合并披露。

?????????截止到?2022?年?12?月?31?日,應(yīng)收票據(jù)無(wú)逾期未兌付的情況。

?????????新金融工具準(zhǔn)則采用預(yù)期信用損失率對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬,實(shí)際執(zhí)行采用

????遷徙率模型,依據(jù)歷史期間實(shí)際損失率,結(jié)合前瞻性信息對(duì)本期應(yīng)收款項(xiàng)未來(lái)

????損失可能性進(jìn)行判斷,并計(jì)提相應(yīng)減值。對(duì)于購(gòu)入或源生的未發(fā)生信用減值的

????金融資產(chǎn),企業(yè)應(yīng)當(dāng)判斷金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)以來(lái)是否顯著增加:

????第一,如果已顯著增加,企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用概率加權(quán)法計(jì)算確定該金融工具在整個(gè)

存續(xù)期的預(yù)期信用損失,以此確認(rèn)和計(jì)提減值準(zhǔn)備。第二,如果未顯著增加,

企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)?12?個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額確認(rèn)和計(jì)提

減值準(zhǔn)備。

??公司應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備參考應(yīng)收賬款的預(yù)期損失率,綜合考慮銀行承兌匯

票開(kāi)立銀行、商業(yè)承兌匯票開(kāi)立方信用情況,票據(jù)到期后歷史逾期未兌付情況,

確定應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備預(yù)期信用損失率。

??應(yīng)收票據(jù)期末余額列示:

??????????????期末余額?????????????????????壞賬準(zhǔn)備金額

?????項(xiàng)目?????????????????????占比(%)

??????????????(萬(wàn)元)??????????????????????(萬(wàn)元)

???銀行承兌匯票????????8,702.95??????91.00????????????0.00

???商業(yè)承兌匯票?????????877.91????????9.00????????83.14

?????合計(jì)??????????9,580.86?????100.00????????83.14

??公司根據(jù)商業(yè)票據(jù)在初始確認(rèn)時(shí)的分類,在資產(chǎn)負(fù)債表日將分類為以攤余

成本計(jì)量的金融資產(chǎn)的商業(yè)票據(jù)以其賬面價(jià)值在“應(yīng)收票據(jù)”項(xiàng)目列示,將分

類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)的商業(yè)票據(jù)以其公

允價(jià)值在“應(yīng)收款項(xiàng)融資”項(xiàng)目列示。由于“6+9”(其中,“6”是指中國(guó)工商銀

行、中國(guó)建設(shè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、交通銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行,

“9”是指其他?9?家全國(guó)性股份制商業(yè)銀行,包括:華夏銀行、平安銀行、興業(yè)銀

行、民生銀行、浦東發(fā)展銀行、招商銀行、光大銀行、中信銀行、浙商銀行)

銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的信用風(fēng)險(xiǎn)最低,企業(yè)對(duì)其貼現(xiàn)或背書能滿足終止確認(rèn)條件,

公司直接將管理的經(jīng)“6+9”商業(yè)銀行承兌的票據(jù)的業(yè)務(wù)模式判斷為“既以收取合

同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)”,列報(bào)為“應(yīng)收款項(xiàng)融資”;公司

對(duì)非“9+6”銀行承兌的銀行承兌匯票及公司收到的商業(yè)承兌匯票,業(yè)務(wù)模式判斷

為“以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)”列報(bào)為“應(yīng)收票據(jù)”。

??公司應(yīng)收票據(jù)期末余額中,銀行承兌匯票金額為?8,702.95?萬(wàn)元,占比?91%,

銀行承兌票據(jù)雖為非“9+6”銀行,但實(shí)際銀行承兌匯票期限較短、違約風(fēng)險(xiǎn)較

低,在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng),歷史未出現(xiàn)未能兌付

情形。因此我公司將銀行承兌票據(jù)視為具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具,計(jì)提壞

賬準(zhǔn)備金額為?0?元。此外,公司摘錄同行業(yè)上市公司?2022?年報(bào)應(yīng)收票據(jù)銀行承

兌匯票計(jì)提政策及計(jì)提情況列示如下:

???????????????????????????????????????應(yīng)收票據(jù)

???????????????????????????????????????中的銀行

可比公司

??????????應(yīng)收票據(jù)中銀行承兌匯票壞賬計(jì)提相關(guān)會(huì)計(jì)政策????????承兌匯票

?名稱

???????????????????????????????????????是否計(jì)提

????????????????????????????????????????壞賬

???????對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及長(zhǎng)期應(yīng)收款,本公司

???????參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn),結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的

國(guó)電南瑞????????????????????????????????????否

???????預(yù)測(cè),通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率,計(jì)算

???????預(yù)期信用損失。

???????對(duì)于應(yīng)收票據(jù),無(wú)論是否存在重大融資成分,本公司均按照整

???????個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。當(dāng)單項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)無(wú)法

???????以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí),本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)

???????特征將應(yīng)收票據(jù)劃分為若干組合,在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用

???????損失。如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)應(yīng)收票據(jù)已經(jīng)發(fā)生信用減值或

許繼電氣????????????????????????????????????否

???????信用風(fēng)險(xiǎn)特征明顯不同于其他組合,則本公司對(duì)該應(yīng)收票據(jù)單

???????項(xiàng)計(jì)提壞準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用損失。對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票

???????據(jù),本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn),結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)

???????經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè),通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損

???????失率,計(jì)算預(yù)期信用損失。

???????應(yīng)收票據(jù)組合?2?銀行承兌匯票,對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收票據(jù),

???????本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn),結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)

科大智能????????????????????????????????????否

???????狀況的預(yù)測(cè),通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失

???????率,計(jì)算預(yù)期信用損失。

???????對(duì)于劃分為其他組合的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款,本

???????公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn),結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀

四方股份????????????????????????????????????否

???????況的預(yù)測(cè),通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率,

???????計(jì)算預(yù)期信用損失。

???????本公司對(duì)于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失

???????金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收票據(jù)外,基

積成電子???于應(yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征,將其劃分為不同組合,并確定預(yù)??????否

???????期信用損失計(jì)量方法:1、銀行承兌匯票,票據(jù)承兌人為信用

???????風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行類金融機(jī)構(gòu),不計(jì)提信用損失準(zhǔn)備

???????對(duì)于應(yīng)收票據(jù)組合?1-銀行承兌匯票不計(jì)提預(yù)期信用損失,對(duì)于

東方電子???應(yīng)收票據(jù)組合?2-商業(yè)承兌匯票公司參照應(yīng)收賬款信用組合計(jì)提????否

???????預(yù)期信用損失

???????組合?2:本組合為銀行承兌匯票,具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于劃

金智科技???分為組合?2?的銀行承兌匯票,具有較低信用風(fēng)險(xiǎn),不計(jì)提壞賬????否

???????準(zhǔn)備

???????應(yīng)收票據(jù)組合?1:銀行承兌票據(jù),銀行承兌票據(jù)通常不確認(rèn)預(yù)期

?宏力達(dá)????????????????????????????????????否

???????信用損失。

???????本公司對(duì)于應(yīng)收票據(jù)按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失

???????金額計(jì)量損失準(zhǔn)備?;趹?yīng)收票據(jù)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征,將其劃分

中元股份???為不同組合:結(jié)合歷史違約損失經(jīng)驗(yàn)及目前經(jīng)濟(jì)狀況、考慮前??????否

???????瞻性信息,對(duì)銀行承兌匯票組合單獨(dú)進(jìn)行測(cè)試,如不存在減值

???????的,不計(jì)提。

??由上表可知,同行業(yè)上市公司應(yīng)收票據(jù)中核算的銀行承兌匯票在?2022?年末

中計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額均為?0?元,公司與同行業(yè)上市公司的應(yīng)收票據(jù)中銀行承

兌匯票壞賬政策一致。因此,公司應(yīng)收票據(jù)銀行承兌匯票按照恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)政策

計(jì)提壞賬準(zhǔn)備,計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額為?0?元。

??應(yīng)收票據(jù)期末余額中商業(yè)承兌匯票金額為?877.91?萬(wàn)元,商業(yè)承兌匯票預(yù)期

信用損失的確認(rèn)方法及會(huì)計(jì)處理參照應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率,綜合考慮承兌

方、歷史逾期未兌付情況來(lái)確定。由于公司歷史極少出現(xiàn)逾期未兌付的情況,

且商業(yè)承兌匯票開(kāi)立方的最終控制方主要是國(guó)企,風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小,已按照合理

的比例計(jì)提了壞賬,期末壞賬準(zhǔn)備金額為?83.14?萬(wàn)元。

??綜上所述,公司已按照新金融工具準(zhǔn)則關(guān)于預(yù)期信用損失的要求,充分計(jì)

提了壞賬準(zhǔn)備。

?????二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

?????(一)核查程序

準(zhǔn)備計(jì)提政策,主要客戶的銷售內(nèi)容、信用政策;

司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提政策,分析應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提是否充分;

出庫(kù)單、發(fā)票、銀行流水和記賬憑證等資料,并比對(duì)復(fù)核公司會(huì)計(jì)師的回函信

息;

出庫(kù)單、發(fā)票、銀行流水、記賬憑證、銀行承兌匯票合同等資料;

收票據(jù)客戶信息,了解上述客戶的工商信息、經(jīng)營(yíng)狀況、信用狀況等公開(kāi)披露

信息;

?????(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

國(guó)家電網(wǎng)等建設(shè)項(xiàng)目周期較長(zhǎng),導(dǎo)致回款周期較長(zhǎng),但由于客戶資信狀況良好,

實(shí)際發(fā)生壞賬的風(fēng)險(xiǎn)較低;

???????????年及以下,無(wú)逾期未兌付情況,壞賬準(zhǔn)備計(jì)提充分。

???????????四、關(guān)于應(yīng)付票據(jù)

???????????應(yīng)付票據(jù)對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商名稱、采購(gòu)模式、采購(gòu)產(chǎn)品、關(guān)聯(lián)關(guān)系,說(shuō)明是否較上

???????????年存在重大差異。若存在,請(qǐng)說(shuō)明原因及合理性;(2)結(jié)合應(yīng)付票據(jù)規(guī)模、結(jié)

???????????算方式、保證金比例、付款政策變化情況等,說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付票據(jù)大幅增長(zhǎng)

???????????的原因及合理性、與貨幣資金受限情況的匹配性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并對(duì)上述

???????????問(wèn)題發(fā)表明確意見(jiàn)。

?????????????【回復(fù)】

?????????????一、公司回復(fù)

?????????????(一)按同一控制口徑,分別列示前五大供應(yīng)商、前五大應(yīng)付票據(jù)對(duì)應(yīng)的

???????????供應(yīng)商名稱、采購(gòu)模式、采購(gòu)產(chǎn)品、關(guān)聯(lián)關(guān)系,說(shuō)明是否較上年存在重大差異。

???????????若存在,請(qǐng)說(shuō)明原因及合理性。

???????序?????????????????????????????采購(gòu)額?????????占當(dāng)期采購(gòu)總?????????????????是否有關(guān)

年度?????????????供應(yīng)商名稱????????采購(gòu)內(nèi)容?????????????????????????????采購(gòu)模式

???????號(hào)????????????????????????????(萬(wàn)元)?????????額的比例(%)?????????????????聯(lián)關(guān)系

????????????山東北合動(dòng)力科技有限公

????????????司

?年??????????深圳市華信通電子有限公

????????????司

????????????????????合計(jì)??????????????2,713.13?????????15.75

?年

????????????????合計(jì)??????????????3,331.40???????17.46

?????????注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一供應(yīng)商進(jìn)行了合并披露。

?????????如上表所示,公司報(bào)告期及上期前五大供應(yīng)商采購(gòu)金額占比均未超?20%,

?????關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)產(chǎn)品日常生產(chǎn)原材料,上述供應(yīng)商與公司無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

?????????報(bào)告期內(nèi),公司采購(gòu)方式主要為詢價(jià)采購(gòu)、招標(biāo)采購(gòu)、定向談判等方式,

?????其中對(duì)于通用性材料、用量較大的輔材以及?10?萬(wàn)元以上的設(shè)備,采取招標(biāo)采購(gòu)

?????的方式,前五大供應(yīng)商均采用詢價(jià)與招標(biāo)相結(jié)合的采購(gòu)方式。

?????子有限公司。山東北合動(dòng)力科技有限公司地處淄博當(dāng)?shù)?,主要供?yīng)定子/轉(zhuǎn)子沖

?????片,2022?年?5?月公司與山東北合動(dòng)力科技有限公司簽訂了戰(zhàn)略合作協(xié)議,在采

?????購(gòu)價(jià)格相同的情況下,每年分配給山東北合動(dòng)力科技有限公司的采購(gòu)份額不低

?????于公司定子/轉(zhuǎn)子沖片采購(gòu)總額的?60%;同時(shí)山東北合動(dòng)力科技有限公司確保在

?????同等質(zhì)量情況下,給予公司最低價(jià)格,因此?2022?年公司對(duì)其加大了采購(gòu)份額,

?????進(jìn)入前五大供應(yīng)商。深圳市華信通電子有限公司是漆包線供應(yīng)商,2022?年在淄

?????博建立了倉(cāng)庫(kù),可保證原材料的及時(shí)供應(yīng),因此?2022?年公司對(duì)其增加了采購(gòu)份

?????額。

?????京安拓源科技有限公司。淄博市金達(dá)沖剪有限公司主要供應(yīng)定子/轉(zhuǎn)子沖片,因

?????公司加大了對(duì)山東北合動(dòng)力科技有限公司定子/轉(zhuǎn)子沖片的采購(gòu)份額,2022?年淄

?????博市金達(dá)沖剪有限公司由上年的第二大供應(yīng)商變動(dòng)為第七。北京安拓源科技有

?????限公司是進(jìn)口集成電路分銷供應(yīng)商,適用于智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)和

?????開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)業(yè)務(wù),針對(duì)近年進(jìn)口集成電路價(jià)格持續(xù)增長(zhǎng)的情況,

?????進(jìn)口集成電路的采購(gòu)額;同時(shí)公司在進(jìn)口集成電路代理商預(yù)訂的集成電路在

????????????????????????????????應(yīng)付票據(jù)???????占當(dāng)期應(yīng)付

?????序??????????????????????????????????????????????????????????是否有關(guān)

年度???????????供應(yīng)商名稱???????采購(gòu)內(nèi)容????余額????????票據(jù)總額的???????采購(gòu)模式

?????號(hào)??????????????????????????????????????????????????????????聯(lián)關(guān)系

????????????????????????????????(萬(wàn)元)????????比例(%)

?年?????4???深圳市華信通電子有限公司????漆包線????????????210.00???????6.41?????招標(biāo)+詢價(jià)???????????否

?????????????????????合計(jì)????????????????1,130.00???????34.51

???????????????????????????機(jī)柜類、

???????????????????????????結(jié)構(gòu)件

???????????揚(yáng)中市正瑞機(jī)箱設(shè)備有限公????機(jī)箱類結(jié)

???????????司???????????????構(gòu)件

???????????????????????????電纜檢測(cè)

?年?????4???淄博威特電氣有限公司??????????????????????15.00??????16.30?????招標(biāo)+詢價(jià)???????????否

???????????????????????????儀器

???????????????????????????交換機(jī)、

???????????????????????????模塊類

?????????????????????合計(jì)????????????????????83.00??????90.22

???????????注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一供應(yīng)商進(jìn)行了合并披露。

???????票據(jù)余額的比率為?34.51%,上述款項(xiàng)余額的構(gòu)成,均為公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)購(gòu)買

???????生產(chǎn)材料,且公司與上述供應(yīng)商無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系。

???????????應(yīng)付票據(jù)期末余額前五名合計(jì)比期初增加?1,047?萬(wàn)元,主要系公司采購(gòu)原材

???????料種類繁多,供應(yīng)商眾多且采購(gòu)體量較小,2022?年與主要供應(yīng)商協(xié)商使用公司

???????開(kāi)立的銀行承兌匯票支付。因此,2022?年末應(yīng)付票據(jù)期末余額前五名金額較

??????????????供應(yīng)商名稱???????采購(gòu)額(萬(wàn)????????占總采購(gòu)額??????????采購(gòu)額????????占總采購(gòu)額

???????????????????????????元)??????????比例(%)?????????(萬(wàn)元)????????比例(%)

???????江蘇大通機(jī)電有限公司????????????536.57???????????3.12?????908.39???????????4.77

???????淄博銀麗經(jīng)貿(mào)有限公司????????????541.99???????????3.15?????653.04???????????3.43

???????青州魯洋機(jī)械有限公司????????????481.37???????????2.79?????438.24???????????2.30

???????深圳市華信通電子有限公司??????????525.66???????????3.05?????309.20???????????1.62

???????淄博魯潤(rùn)機(jī)電有限公司????????????357.48???????????2.08?????135.49???????????0.71

????????????????合計(jì)??????????2,443.07?????????14.19???2,444.36??????????12.83

???????????注:上表對(duì)同一控制下企業(yè)視同為同一供應(yīng)商進(jìn)行了合并披露。

較?2021?年末大幅增加。

??(二)結(jié)合應(yīng)付票據(jù)規(guī)模、結(jié)算方式、保證金比例、付款政策變化情況等,

說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付票據(jù)大幅增長(zhǎng)的原因及合理性、與貨幣資金受限情況的匹配

性。

????????種類??????????????期末余額(萬(wàn)元)????????????????????期初余額(萬(wàn)元)

??????商業(yè)承兌匯票??????????????????????????????????-????????????????????????????-

??????銀行承兌匯票???????????????????????????3,274.10?????????????????????92.00

????????合計(jì)?????????????????????????????3,274.10?????????????????????92.00

司充分地利用銀行授信額度及票據(jù)金融工具,在已有的結(jié)算政策條款下更多地

選擇開(kāi)具銀行承兌匯票付款,同時(shí)與更多的供應(yīng)商協(xié)商使用銀行承兌匯票的支

付結(jié)算方式,從而使得?2022?年末公司應(yīng)付票據(jù)余額較?2021?年末大幅增加。

?????開(kāi)立銀行??????應(yīng)付票據(jù)金額(萬(wàn)元)?????????????????保證金(萬(wàn)元)????????????????比例(%)

?青島銀行淄博分行???????????????????1,269.28????????????????????634.64???????????50

?招商銀行淄博分行???????????????????1,904.82????????????????????800.73???????????42

??工行張店區(qū)支行????????????????????100.00?????????????????????100.00??????????100

??????合計(jì)????????????????????3,274.10????????????????1,535.37????????46.89

行繳付約定比例的保證金。

行承兌匯票,并繳付?10%的保證金,即?10?萬(wàn)元,質(zhì)押應(yīng)收票據(jù)明細(xì)如下:

?????????????????票面金額

?????出票人名稱???????????????????出票日期???????????到票日期?????????????????質(zhì)押權(quán)人

?????????????????(萬(wàn)元)

上海辰軼實(shí)業(yè)有限公司?????????100.00?????2021-6-25?????2022-6-25??????興業(yè)銀行淄博支行

公司銀行承兌匯票保證金?1,435.37?萬(wàn)元,用于擔(dān)保開(kāi)立承兌匯票的定期存款?100

萬(wàn)元,合計(jì)?1,535.37?萬(wàn)元;2021?年,公司銀行承兌匯票保證金?10?萬(wàn)元。2021-

???????項(xiàng)目??????????期末余額(萬(wàn)元)???????????????????????上年年末余額(萬(wàn)元)

銀行承兌匯票保證金????????????1,435.37???????10.00

保函保證金??????????????????651.19??????513.80

用于擔(dān)保開(kāi)立承兌匯票的

定期存款

???????合計(jì)????????????2,186.56??????523.80

??綜上所述,2022?年公司應(yīng)付票據(jù)期末余額的前五名供應(yīng)商與公司前五大供

應(yīng)商基本一致,報(bào)告期內(nèi)應(yīng)付票據(jù)大幅增長(zhǎng)的主要原因是公司充分利用銀行授

信額度及票據(jù)金融工具,在已有的結(jié)算政策條款下更多地選擇開(kāi)具銀行承兌匯

票付款。

??二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

??(一)核查程序

《供應(yīng)商認(rèn)證與考核管理辦法》;

結(jié)算期限以及期后結(jié)算情況等;

購(gòu)合同,并比對(duì)復(fù)核公司會(huì)計(jì)師的回函信息;

約定的保證金比例條款,并結(jié)合已開(kāi)立的應(yīng)付票據(jù)金額核對(duì)保證金比例;

保證金情況。

??(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

況,主要供應(yīng)商采購(gòu)變動(dòng)具有合理性;

信額度及票據(jù)金融工具支付貨款,具備合理性;

比例相匹配。

五、關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、開(kāi)展新業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

萬(wàn)元,除募集資金、受限貨幣資金外,自由可支配資金余額?4,605.85?萬(wàn)元。此

外,年報(bào)披露,公司將聚焦用戶側(cè)儲(chǔ)能技術(shù),布局用戶側(cè)光儲(chǔ)一體化電站業(yè)務(wù)

及其相關(guān)配套產(chǎn)品。請(qǐng)公司:(1)結(jié)合目前經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、營(yíng)運(yùn)資金需求、期

末可自由支配的貨幣資金余額、近期投融資安排等情況,說(shuō)明是否存在流動(dòng)性

風(fēng)險(xiǎn)。若存在,請(qǐng)說(shuō)明已采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施,并作出必要的風(fēng)險(xiǎn)提示;

(2)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)新業(yè)務(wù)模式、形成的產(chǎn)品、在手訂單、銷售收入、客戶及關(guān)

聯(lián)關(guān)系,并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)情況、人才科研儲(chǔ)備、現(xiàn)金流水平、擬投入和已投入

資金金額,分析現(xiàn)階段開(kāi)展新業(yè)務(wù)的可實(shí)現(xiàn)性與合理性、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)

有業(yè)務(wù)的影響,并充分提示新業(yè)務(wù)開(kāi)展的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并對(duì)上

述問(wèn)題發(fā)表明確意見(jiàn)。

???【回復(fù)】

???一、公司回復(fù)

???(一)結(jié)合目前經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流、營(yíng)運(yùn)資金需求、期末可自由支配的貨幣資

金余額、近期投融資安排等情況,說(shuō)明是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。若存在,請(qǐng)說(shuō)明

已采取或擬采取的應(yīng)對(duì)措施,并作出必要的風(fēng)險(xiǎn)提示。

???截至?2022?年?12?月?31?日,公司貨幣資金余額為?20,108.26?萬(wàn)元,其中未受限

貨幣資金余額為?4,605.85?萬(wàn)元。

???根據(jù)公司歷史數(shù)據(jù),經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流呈季節(jié)性,前?3?季度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的

現(xiàn)金流量?jī)纛~一般為負(fù),第四季度銷售回款增加,全年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流

量?jī)纛~為正。根據(jù)公司?2022?年數(shù)據(jù),公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流凈額最低值為?1?季度末的

-641.33?萬(wàn)元,2021?年最低值為?3?季度末的-3,838.51?萬(wàn)元,公司?2022?年底自由

?????可支配資金?4,605.85?萬(wàn)元,能夠覆蓋當(dāng)前收入規(guī)模日常經(jīng)營(yíng)需要。

????????公司?2022?年?duì)I業(yè)收入?31,004.78?萬(wàn)元,同比下降?16.05%。按照銷售百分比

?????法,以?2023?年?duì)I業(yè)收入分別增長(zhǎng)?10%、20%、30%的口徑測(cè)算營(yíng)運(yùn)資金需求,

?????具體測(cè)算過(guò)程及結(jié)果如下:

???????項(xiàng)目

???????????????????????(萬(wàn)元)??????????營(yíng)業(yè)收入增?10%???????營(yíng)業(yè)收入增?20%????????營(yíng)業(yè)收入增?30%

營(yíng)業(yè)收入?????????????????????31,004.78???????34,105.26???????37,205.74??????????????40,306.21

應(yīng)收賬款?????????????????????18,091.74???????19,900.92???????21,710.09??????????????23,519.26

存貨????????????????????????5,737.84????????6,311.62????????6,885.41????????????????7,459.19

應(yīng)收票據(jù)??????????????????????9,497.72???????10,447.49???????11,397.27??????????????12,347.04

應(yīng)收款項(xiàng)融資?????????????????????763.28??????????839.61??????????915.94??????????????????992.26

預(yù)付賬款???????????????????????338.03??????????371.83??????????405.64??????????????????439.44

合同資產(chǎn)??????????????????????1,280.24????????1,408.26????????1,536.29????????????????1,664.31

經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)????????????????35,708.85???????39,279.73???????42,850.64??????????????46,421.50

應(yīng)付賬款??????????????????????8,553.34????????9,408.67???????10,264.01??????????????11,119.34

應(yīng)付票據(jù)??????????????????????3,274.10????????3,601.51????????3,928.92????????????????4,256.33

預(yù)收款項(xiàng)???????????????????????158.36??????????174.20??????????190.03??????????????????205.87

合同負(fù)債??????????????????????1,812.29????????1,993.52????????2,174.75????????????????2,355.98

其他流動(dòng)負(fù)債????????????????????2,868.36????????3,155.20????????3,442.03????????????????3,728.87

經(jīng)營(yíng)性流動(dòng)負(fù)債合計(jì)????????????????16,666.45???????18,333.10???????19,999.74??????????????21,666.39

流動(dòng)資金占用額(經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)-

經(jīng)營(yíng)負(fù)債)

???????營(yíng)運(yùn)資金需求增加額??????????????????????????1,904.23????????3,808.50????????????????5,712.71

????????由表可見(jiàn),在?2023?年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)?30%的情況下,營(yíng)運(yùn)資金總需求規(guī)模

????????截至?2022?年末,公司一年內(nèi)需償還的短期借款和一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債

?????規(guī)模為?1,040.07?萬(wàn)元,具體明細(xì)如下:

????????????????????項(xiàng)目???????????????????????????????金額(萬(wàn)元)

???????短期借款???????????????????????????????????????????????????????????873.17

???????一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債????????????????????????????????????????????????????166.90

???????小計(jì)????????????????????????????????????????????????????????????1,040.07

???公司近期自籌資金計(jì)劃投資?748?萬(wàn),具體明細(xì)如下:

??????????????項(xiàng)目?????????????????金額(萬(wàn)元)

?固定資產(chǎn)更新????????????????????????????????????????148.00

?固定資產(chǎn)-用戶側(cè)光儲(chǔ)一體化電站???????????????????????????????600.00

?小計(jì)????????????????????????????????????????????748.00

???營(yíng)運(yùn)資金缺口按照“營(yíng)運(yùn)資金需求量-可自由支配自有資金+歸還?1?年內(nèi)有

息負(fù)債+計(jì)劃投資”口徑計(jì)算,在?2023?年?duì)I業(yè)收入分別增長(zhǎng)?10%、20%、30%

時(shí),營(yíng)運(yùn)資金缺口分別為-911.55?萬(wàn)元、992.72?萬(wàn)元、2,896.93?萬(wàn)元。

???根據(jù)近期融資計(jì)劃,截止目前測(cè)算可融資金額為?9,264.60?萬(wàn)元,融資金額

能夠滿足營(yíng)運(yùn)資金缺口。融資安排明細(xì)如下:

?????????????項(xiàng)目??????????????????金額(萬(wàn)元)

子公司少數(shù)股東投入???????????????????????????????????????473.60

截止?2022?年底已批未用授信???????????????????????????????5,291.00

?????????????合計(jì)????????????????????????????????9,264.60

???在近期融資計(jì)劃之外,公司預(yù)計(jì)短期內(nèi)可增加的預(yù)備性授信額為?7,000-

???綜上所述,根據(jù)?2023?年預(yù)計(jì)資金需求的測(cè)算情況,綜合考量公司融資安排

等因素,公司在短期內(nèi)不存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。此外,為提高流動(dòng)性,公司采取的

應(yīng)對(duì)措施包括:

???(1)公司已制定相關(guān)政策,包括應(yīng)收賬款賬齡與業(yè)務(wù)人員業(yè)績(jī)掛鉤,加強(qiáng)

精細(xì)化管理水平,加強(qiáng)考核,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)性回款、加強(qiáng)預(yù)算管理、庫(kù)存管理等,

改善經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量。

???(2)公司已與多家銀行簽約,為持有票據(jù)貼現(xiàn)做預(yù)備,可根據(jù)需要及時(shí)辦

理票據(jù)貼現(xiàn)。

???(3)公司已與相關(guān)銀行簽約,計(jì)劃通過(guò)票據(jù)池業(yè)務(wù),盤活持有的大量應(yīng)收

票據(jù)。

??(4)公司擬申請(qǐng)?jiān)黾鱼y行授信,以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的流動(dòng)性資金需求。

??(二)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)新業(yè)務(wù)模式、形成的產(chǎn)品、在手訂單、銷售收入、客

戶及關(guān)聯(lián)關(guān)系,并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)情況、人才科研儲(chǔ)備、現(xiàn)金流水平、擬投入和

已投入資金金額,分析現(xiàn)階段開(kāi)展新業(yè)務(wù)的可實(shí)現(xiàn)性與合理性、對(duì)公司財(cái)務(wù)狀

況和現(xiàn)有業(yè)務(wù)的影響,并充分提示新業(yè)務(wù)開(kāi)展的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

(以下簡(jiǎn)稱“綠色電站”)和儲(chǔ)能柜業(yè)務(wù)。綠色電站業(yè)務(wù)主要通過(guò)在工商業(yè)用

戶園區(qū)投資建設(shè)光伏和儲(chǔ)能系統(tǒng)的一體化電站,通過(guò)能量管理系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)削峰

填谷、需量控制和光伏就地消納,為用戶節(jié)約日常用電量,同時(shí)將光伏發(fā)電余

量上網(wǎng)獲得節(jié)點(diǎn)分成收入;儲(chǔ)能柜業(yè)務(wù)主要通過(guò)直接銷售自主研發(fā)的儲(chǔ)能柜產(chǎn)

品獲得收入。2023?年公司將在現(xiàn)有儲(chǔ)能柜的基礎(chǔ)上,與公司電力系統(tǒng)監(jiān)測(cè)以及

電力電子的技術(shù)優(yōu)勢(shì)相結(jié)合,開(kāi)發(fā)儲(chǔ)能集裝箱,形成完整的儲(chǔ)能產(chǎn)品線,優(yōu)化

能量管理云主站和智慧能量控制器算法,提高用戶側(cè)儲(chǔ)能收益。并通過(guò)加強(qiáng)市

場(chǎng)開(kāi)拓力度,在立足用戶側(cè)儲(chǔ)能市場(chǎng)的同時(shí),積極拓展電網(wǎng)側(cè)、電源側(cè)大型儲(chǔ)

能設(shè)備市場(chǎng)。

??公司基于現(xiàn)有業(yè)務(wù)技術(shù)積累,在綜合分析的基礎(chǔ)上,審慎開(kāi)展了新業(yè)務(wù)的

布局。投資建設(shè)綠色電站業(yè)務(wù)可以通過(guò)削峰填谷、需量控制以及光伏消納等獲

得收益的同時(shí),培育公司儲(chǔ)能柜、能量管理系統(tǒng)等相關(guān)產(chǎn)品。能量管理系統(tǒng)是

儲(chǔ)能柜、綠色電站的重要組成部分,是公司光伏儲(chǔ)能業(yè)務(wù)的特色產(chǎn)品,在公司

低壓配電系統(tǒng)控制器、電力系統(tǒng)監(jiān)測(cè)與監(jiān)控云主站等開(kāi)發(fā)基礎(chǔ)上開(kāi)展,結(jié)合公

司在配電系統(tǒng)產(chǎn)品技術(shù)積累,深入開(kāi)發(fā)智慧能量控制算法,提高用戶側(cè)儲(chǔ)能收

益。儲(chǔ)能柜、儲(chǔ)能集裝箱等產(chǎn)品核心部分儲(chǔ)能變流器與公司電力電子技術(shù)密切

相關(guān),公司正結(jié)合多年電力電子應(yīng)用經(jīng)驗(yàn),開(kāi)發(fā)有特色的用戶側(cè)儲(chǔ)能柜、儲(chǔ)能

集裝箱等產(chǎn)品。

??光儲(chǔ)一體化綠色電站業(yè)務(wù),在手訂單即為綠色電站投資建設(shè)后的運(yùn)營(yíng)協(xié)議,

截止?2023?年?3?月末,已運(yùn)營(yíng)的綠色電站為?6?個(gè),綠色電站業(yè)務(wù)收入依據(jù)每個(gè)會(huì)

計(jì)期末抄表電量、電力公司或客戶的發(fā)電量確認(rèn)單確認(rèn)削峰填谷、需量控制和

光伏就地消納等綜合節(jié)電量,根據(jù)相關(guān)售電協(xié)議約定的電價(jià)計(jì)算確認(rèn)節(jié)電金額

的分成收入、按當(dāng)?shù)仉娋W(wǎng)公司提供的當(dāng)期光伏發(fā)電余量上網(wǎng)售電金額確認(rèn)發(fā)電

上網(wǎng)收入,受每日發(fā)電量、用電量影響數(shù)據(jù)會(huì)有波動(dòng),2023?年?1-3?月收入金額

正與潛在客戶協(xié)商推進(jìn)新訂單的簽署。公司立足行業(yè)發(fā)展趨勢(shì),憑借在電力電

子領(lǐng)域多年的應(yīng)用經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)積累,正加強(qiáng)市場(chǎng)開(kāi)拓力度,挖掘目標(biāo)客戶,在

立足用戶側(cè)儲(chǔ)能市場(chǎng)的基礎(chǔ)上,積極拓展電網(wǎng)側(cè)、電源側(cè)大型儲(chǔ)能設(shè)備的銷售。

??????客戶???????????關(guān)聯(lián)關(guān)系???產(chǎn)品名稱???????????????????月收入

???????????????????????????????????(萬(wàn)元)

????????????????????????????????????????????????(萬(wàn)元)

國(guó)家電網(wǎng)有限公司??????????無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系???綠色電站?????????23.65????????12.65

山東寶乘電子有限公司????????無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系???綠色電站?????????????-?????????7.91

山東元星電子有限公司?????????參股公司???綠色電站?????????22.97?????????7.89

山東卓創(chuàng)資訊股份有限公司??????無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系???綠色電站??????????2.25?????????7.76

山東立德智能裝備科技有限公司????無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系???綠色電站?????????????-?????????5.32

佐爾智能科技(海安)有限公司????無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系???綠色電站??????????1.53?????????5.13

??????????????????受同一母公

淄博飛雁先行測(cè)控技術(shù)有限公司????????????綠色電站?????????????-?????????1.94

???????????????????司控制

華電綜合智慧能源科技有限公司????無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系????儲(chǔ)能柜?????????54.07????????????-

淄博市環(huán)保供熱有限公司???????無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系????儲(chǔ)能柜?????????24.78????????????-

??????合計(jì)??????????????????????????????129.25????????48.60

響,并充分提示新業(yè)務(wù)開(kāi)展的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)

戶側(cè)儲(chǔ)能僅占總并網(wǎng)量的?10%。國(guó)內(nèi)工商業(yè)側(cè)儲(chǔ)能因分時(shí)電價(jià)政策不斷完善,

峰谷差價(jià)不斷拉大,限電危機(jī)不斷波及工商業(yè)用戶,工商業(yè)儲(chǔ)能風(fēng)口到來(lái)。工

商業(yè)側(cè)、家庭側(cè)儲(chǔ)能屬于輕量化儲(chǔ)能,盈利模式已經(jīng)完善,市場(chǎng)前景確定性強(qiáng)。

??儲(chǔ)能系統(tǒng)和電力系統(tǒng)的緊密集成是實(shí)現(xiàn)可再生能源全額消納的關(guān)鍵技術(shù)之

一,需要研究?jī)?chǔ)能系統(tǒng)與電力系統(tǒng)的協(xié)同調(diào)度、故障處理等技術(shù)。公司在電力

系統(tǒng)產(chǎn)品已耕耘多年,通過(guò)將儲(chǔ)能技術(shù)與電力系統(tǒng)技術(shù)的集成和融合,實(shí)現(xiàn)一

體化設(shè)計(jì)、運(yùn)行管理,提高運(yùn)行效率。

??在儲(chǔ)能系統(tǒng)的優(yōu)化與控制策略方面,公司已經(jīng)在儲(chǔ)能系統(tǒng)的優(yōu)化算法及控

制策略上實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破,結(jié)合物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)及智能電網(wǎng)先進(jìn)算法,可以顯著提高

儲(chǔ)能產(chǎn)品的運(yùn)行效率,增加收益,縮短回收期。

??在儲(chǔ)能系統(tǒng)的智能化、自主控制方面,公司在儲(chǔ)能系統(tǒng)電池管理技術(shù)

(BMS)、儲(chǔ)能變流技術(shù)(PCS)、能量管理技術(shù)(EMS)以及儲(chǔ)能溫控技術(shù)的

基礎(chǔ)上,公司在云端通過(guò)大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和控制,從而避

免由于操作失誤而對(duì)儲(chǔ)能系統(tǒng)造成的危害;公司的儲(chǔ)能系統(tǒng)本地有儲(chǔ)能管理系

統(tǒng),可以長(zhǎng)時(shí)存儲(chǔ)儲(chǔ)能運(yùn)行數(shù)據(jù)并可進(jìn)行本地控制,在通信不穩(wěn)定的情況下也

可以保證儲(chǔ)能系統(tǒng)的正常運(yùn)行。

??公司高度重視技術(shù)研發(fā)方面投入,擁有一支理論與技術(shù)相結(jié)合的專業(yè)人才

及經(jīng)營(yíng)者組成的核心隊(duì)伍,建有較為完善的試驗(yàn)設(shè)施。2022?年公司研發(fā)投入合

計(jì)?3,734.12?萬(wàn)元,同比增長(zhǎng)?11.26%,占營(yíng)業(yè)收入比重為?12.04%。公司研發(fā)人員

數(shù)量為?154?人,占員工總數(shù)的?25.08%。公司保持著較高水平的研發(fā)投入和較大

比例的研發(fā)隊(duì)伍,不斷提升核心技術(shù)競(jìng)爭(zhēng)力,為產(chǎn)品升級(jí)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域穩(wěn)步拓展

提供強(qiáng)有力的保障。

??公司整體財(cái)務(wù)狀況良好,近?3?年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為正,2022

年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為?359.97?萬(wàn)元。截至?2022?年?12?月?31?日,公

司總資產(chǎn)為?77,953.05?萬(wàn)元,凈資產(chǎn)為?56,979.46?萬(wàn)元,資產(chǎn)負(fù)債率為?26.91%,

整體資產(chǎn)質(zhì)量較好,具有新業(yè)務(wù)投資能力。公司在新業(yè)務(wù)方面擬投入?7,559.01

萬(wàn)元,目前已投入?1,613.34?萬(wàn)元,資金來(lái)源中其他股東投入?2,059.00?萬(wàn),余款

視新業(yè)務(wù)進(jìn)展情況由公司自有資金結(jié)合銀行借款解決。

??截止?2022?年底新業(yè)務(wù)投入情況如下表列示:

????????????????????????擬投入金額??????????????????已投入

????????????????????????其中:2023?????2024?年擬?????金額

??新業(yè)務(wù)項(xiàng)目??????總額(萬(wàn)???????????????????????????????????????實(shí)施主體/備注

????????????????????????年擬投入金???????投入金額????????(萬(wàn)

??????????????元)????????????????????????????????元)

????????????????????????額(萬(wàn)元)???????(萬(wàn)元)

光儲(chǔ)一體化綠色電

儲(chǔ)能柜及配套產(chǎn)品

產(chǎn)業(yè)化

????????????????????????????????????????????????????????實(shí)施

相關(guān)研發(fā)后續(xù)投入?????780.99?????327.00?????453.99???????????-

????????????????????????????????????????????????????????用戶側(cè)智慧能

????????????????????????????????????????????????????????源系統(tǒng)、智能

????????????????????????????????????????????????????????供?電?管?理?系

相關(guān)研發(fā)投入???????559.01???????????-??????????-????559.01????統(tǒng),研發(fā)擬投

????????????????????????????????????????????????????????入?1340?萬(wàn),后

????????????????????????????????????????????????????????續(xù)研發(fā)由深圳

????????????????????????????????????????????????????????萬(wàn)川實(shí)施

小計(jì)??????????7,559.01???2,600.00???3,345.67???1,613.34

??綜上,儲(chǔ)能市場(chǎng)確定性強(qiáng),公司已有相關(guān)技術(shù)儲(chǔ)備和技術(shù)研發(fā)隊(duì)伍,并且

公司在電力系統(tǒng)產(chǎn)品已耕耘多年,儲(chǔ)能業(yè)務(wù)與電力系統(tǒng)融合度高,儲(chǔ)能業(yè)務(wù)作

為公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化業(yè)務(wù)的延伸拓展,基于智能電網(wǎng)技術(shù)經(jīng)驗(yàn),

公司在儲(chǔ)能的在微型電網(wǎng)運(yùn)行、為用戶提高供電可靠性、儲(chǔ)能系統(tǒng)智能優(yōu)化控

制、電力系統(tǒng)協(xié)調(diào)調(diào)度等方面具備優(yōu)勢(shì),公司資產(chǎn)負(fù)債率低,新業(yè)務(wù)分批投入

資金額不大,因此現(xiàn)階段開(kāi)展用戶側(cè)儲(chǔ)能業(yè)務(wù)具備合理性和可實(shí)現(xiàn)性。

??對(duì)財(cái)務(wù)狀況的影響:短期之內(nèi)隨著新業(yè)務(wù)的投入以及規(guī)模增長(zhǎng),對(duì)營(yíng)運(yùn)資

金需求增長(zhǎng),公司資產(chǎn)負(fù)債率會(huì)升高;長(zhǎng)期來(lái)看,新業(yè)務(wù)收入規(guī)模增長(zhǎng)會(huì)提升

公司盈利能力。

??對(duì)現(xiàn)有業(yè)務(wù)影響:根據(jù)?2023?年?duì)I運(yùn)資金需求量測(cè)算,現(xiàn)有業(yè)務(wù)假設(shè)增長(zhǎng)

口較小,公司能通過(guò)合理安排資金保證現(xiàn)有業(yè)務(wù)的穩(wěn)定增長(zhǎng)。開(kāi)展新業(yè)務(wù)所需

營(yíng)運(yùn)資金根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)展分批投入,資金來(lái)源主要通過(guò)其他股東投入及銀行授信

分批解決,不影響現(xiàn)有業(yè)務(wù)。

??公司已就新增光伏儲(chǔ)能業(yè)務(wù)所面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)在年報(bào)更新版中補(bǔ)充披露如

下:

??“市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn):新業(yè)務(wù)所涉及的市場(chǎng)需求可能會(huì)隨著時(shí)間、環(huán)境等因素而變

化,可能會(huì)導(dǎo)致新業(yè)務(wù)的產(chǎn)品或服務(wù)難以滿足市場(chǎng)需求,同時(shí)新業(yè)務(wù)所涉及的

市場(chǎng)隨著參與者的增加,可能會(huì)變得更加激烈,導(dǎo)致公司面臨更大的競(jìng)爭(zhēng)壓力。

??研發(fā)風(fēng)險(xiǎn):新業(yè)務(wù)的研發(fā)過(guò)程可能會(huì)遇到技術(shù)難題,這些困難可能包括技

術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步等方面,解決這些問(wèn)題可能需要大量的時(shí)間和資源,如果新

業(yè)務(wù)研發(fā)進(jìn)展不及預(yù)期,將影響公司新業(yè)務(wù)的推進(jìn),進(jìn)而導(dǎo)致收益不及預(yù)期。

?人才風(fēng)險(xiǎn):新業(yè)務(wù)需要具備相應(yīng)的人才支持,如果缺乏相關(guān)的人才,就會(huì)

影響新業(yè)務(wù)的發(fā)展和收益。若公司不能根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)不斷健全人才培養(yǎng)和儲(chǔ)備

機(jī)制,提供有競(jìng)爭(zhēng)力的激勵(lì)措施,可能會(huì)導(dǎo)致公司技術(shù)人員流失,由此帶來(lái)的

持續(xù)研發(fā)和創(chuàng)新能力下降,將對(duì)公司的新業(yè)務(wù)的開(kāi)展及整體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成不利

影響。

?財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):新業(yè)務(wù)需要投入大量的資金進(jìn)行研發(fā)、推廣、營(yíng)銷等,資金的

來(lái)源和使用是否合理,都會(huì)影響新業(yè)務(wù)的發(fā)展和收益。新業(yè)務(wù)面臨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和

不確定性,如果新業(yè)務(wù)無(wú)法獲得預(yù)期的投資收益,公司將面臨投資回收風(fēng)險(xiǎn)。

同時(shí)新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)初期成本較高,如果無(wú)法控制各項(xiàng)費(fèi)用,就會(huì)面臨資金缺口和

利潤(rùn)下降等風(fēng)險(xiǎn)。

???????”

??二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

??(一)核查程序

公司既有和新增業(yè)務(wù)的營(yíng)運(yùn)資金需求情況。

綜合相關(guān)材料的核查情況分析公司是否存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

及相關(guān)人員信息。

??(二)核查意見(jiàn)

?經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)資金需求,未出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

有財(cái)務(wù)狀況和已有業(yè)務(wù)不存在重大不利影響。

六、關(guān)于固定資產(chǎn)情況

轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)金額?1,360.01?萬(wàn)元。請(qǐng)公司:(1)結(jié)合用于生產(chǎn)的主要設(shè)備、

對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品、生產(chǎn)人員數(shù)量、產(chǎn)量、產(chǎn)能利用率,說(shuō)明是否與公司產(chǎn)銷率、生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配;(2)結(jié)合近兩年固定資產(chǎn)增加的具體內(nèi)容,說(shuō)明新增設(shè)備的

必要性,是否與經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求相匹配;(3)說(shuō)明電子設(shè)備及其他設(shè)備折舊方法

變化的原因,并說(shuō)明未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因及合理性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)

師核查并對(duì)上述問(wèn)題發(fā)表明確意見(jiàn)。

??【回復(fù)】

??一、公司回復(fù)

??(一)結(jié)合用于生產(chǎn)的主要設(shè)備、對(duì)應(yīng)的產(chǎn)品、生產(chǎn)人員數(shù)量、產(chǎn)量、產(chǎn)

能利用率,說(shuō)明是否與公司產(chǎn)銷率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模匹配。

?????????????????????????????????????????????????????單位:臺(tái)、套

??主要產(chǎn)品??????????????????????????產(chǎn)銷率??????????????????????????產(chǎn)銷率

?????????????生產(chǎn)量???????銷售量???????????????生產(chǎn)量??????銷售量

????????????????????????????????(%)??????????????????????????(%)

輸電線路故障行波測(cè)距

產(chǎn)品

電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘???????1,045??????947????90.62????1,131??????1,101????97.35

配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品???????3,773????3,693????97.88????3,959??????3,913????98.84

電力電纜故障探測(cè)與定

位裝置

智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自

動(dòng)化產(chǎn)品小計(jì)

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)????????????7,108??????7,117?????????100.13???????7,812??????????7,817???100.06

???????合計(jì)????????????12,780?????12,642???????????98.92?????13,969?????????13,854????99.18

????注:1、配電自動(dòng)化產(chǎn)品?2021?年生產(chǎn)量和銷售量中未包含以經(jīng)營(yíng)租賃形式租出的設(shè)備

????公司主要生產(chǎn)工序?yàn)檠b配、調(diào)試、標(biāo)定等,生產(chǎn)所需機(jī)器設(shè)備較少。主要

生產(chǎn)設(shè)備為?SMT?貼片機(jī)等機(jī)器設(shè)備。截至報(bào)告期末,公司的主要生產(chǎn)設(shè)備情況

如下:

???????????????????????????累計(jì)折

序?????????????????原值???????????????????成新率???????????使用

?????設(shè)備類型??????????????????舊(萬(wàn)????????????????????????????????????????對(duì)應(yīng)產(chǎn)品

號(hào)????????????????(萬(wàn)元)??????????????????(%)???????????情況

????????????????????????????元)

????柱上開(kāi)關(guān)自

???????????????????????????????????????????????????????????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化

???????????????????????????????????????????????????????????產(chǎn)品

????產(chǎn)線

???????????????????????????????????????????????????????????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化

???????????????????????????????????????????????????????????統(tǒng)

????全自動(dòng)套號(hào)

???????????????????????????????????????????????????????????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化

???????????????????????????????????????????????????????????產(chǎn)品

????著機(jī)

????真空壓力浸

????漆設(shè)備

????歐式水旋噴

????漆房

???????????????????????????????????????????????????????????智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化

???????????????????????????????????????????????????????????統(tǒng)

????真空壓力浸

????漆設(shè)備

?????????產(chǎn)品線??????????????????????????2022?年??????????????2021?年????????????人員變動(dòng)數(shù)

智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品??????????????????????????????????83???????????????????88????????????????-5

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)??????????????????????????????????????73???????????????????58???????????????15

儲(chǔ)能產(chǎn)品????????????????????????????????????????????12????????????????????1???????????????11

????????????合計(jì)?????????????????????????????????168??????????????????147???????????????21

????報(bào)告期末生產(chǎn)人員數(shù)量是?168?人,較?2021?年末增加?21?人。其中開(kāi)關(guān)磁阻電

機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)生產(chǎn)線增加?15?人,是公司為緩解?2021?年產(chǎn)量大幅增加的情況下生

產(chǎn)人員存在大量加班的情況而增加的人員;儲(chǔ)能產(chǎn)品生產(chǎn)線增加?11?人,是公司

為接下來(lái)儲(chǔ)能產(chǎn)品的批量生產(chǎn)而提前儲(chǔ)備的人員,并提前加以培訓(xùn);智能電網(wǎng)

故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品生產(chǎn)線人員變動(dòng)不大。

情況如下:

?????項(xiàng)目????????2022?年度(小時(shí))??????????2021?年度(小時(shí))

?產(chǎn)能(標(biāo)準(zhǔn)工時(shí))??????????????121,472.00??????????124,176.00

?產(chǎn)量(實(shí)際工時(shí))??????????????131,022.52??????????140,225.47

?產(chǎn)能利用率??????????????????113.13%?????????????117.47%

??注:標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)=∑[每月工作日天數(shù)*8?小時(shí)*當(dāng)月電子車間、裝配車間工人數(shù)]

??公司主要產(chǎn)品智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化系統(tǒng)產(chǎn)品規(guī)格和型號(hào)較多,非標(biāo)

準(zhǔn)化產(chǎn)品占比高,需要根據(jù)客戶實(shí)際需求進(jìn)行工藝技術(shù)設(shè)計(jì)、PCB?焊接、核心

單元組裝以及機(jī)柜裝配等,且各種規(guī)格型號(hào)產(chǎn)品具有共線生產(chǎn)的特點(diǎn)。不同產(chǎn)

品生產(chǎn)周期及人員的占用情況存在較大差異。

??根據(jù)公司的生產(chǎn)模式,PCB?焊接、核心單元組裝以及機(jī)柜裝配能力是制約

產(chǎn)能的關(guān)鍵因素。因此以電子車間和裝配車間人員產(chǎn)品工時(shí)數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)能更為客

觀準(zhǔn)確地反映公司產(chǎn)品的生產(chǎn)能力。

????????項(xiàng)目??????2022?年度(小時(shí))?????????2021?年度(小時(shí))

產(chǎn)能(標(biāo)準(zhǔn)工時(shí))???????????????110,240.00???????????106,288.00

產(chǎn)量(實(shí)際工時(shí))???????????????114,527.44???????????132,077.73

產(chǎn)能利用率???????????????????103.89%??????????????124.26%

??注:標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)=∑[每月工作日天數(shù)*8?小時(shí)*當(dāng)月電機(jī)車間和控制器車間生產(chǎn)人數(shù)]

??公司主要產(chǎn)品開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)產(chǎn)品規(guī)格和型號(hào)較多,需要根據(jù)客戶

實(shí)際需求進(jìn)行工藝技術(shù)設(shè)計(jì)、電機(jī)生產(chǎn)和控制器生產(chǎn)等,且各種規(guī)格型號(hào)產(chǎn)品

具有共線生產(chǎn)的特點(diǎn)。不同產(chǎn)品生產(chǎn)周期及人員的占用情況存在較大差異。因

此,以設(shè)備臺(tái)數(shù)為產(chǎn)能統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)無(wú)法真實(shí)反映公司的生產(chǎn)能力。

??根據(jù)公司的生產(chǎn)模式,電機(jī)和控制器生產(chǎn)能力是綜合制約產(chǎn)能的關(guān)鍵因素,

尤其在電機(jī)控制器的?PCB?焊接、核心模塊組裝等,考驗(yàn)生產(chǎn)人員能力。因此以

電機(jī)車間和控制器車間人員產(chǎn)品工時(shí)數(shù)為標(biāo)準(zhǔn)能更為客觀準(zhǔn)確地反映公司產(chǎn)品

的生產(chǎn)能力。

人員未有明顯增加,產(chǎn)量較往年有大幅度的增長(zhǎng),生產(chǎn)員工存在加班生產(chǎn)的情

況,導(dǎo)致當(dāng)年的產(chǎn)能利用率遠(yuǎn)超?100%。

??綜上,公司生產(chǎn)所需機(jī)器設(shè)備較少,影響公司產(chǎn)能的主要因素是車間人員

產(chǎn)品工時(shí)數(shù)。從近兩年的產(chǎn)銷率可以看出,現(xiàn)有生產(chǎn)人員基本能滿足現(xiàn)階段的

生產(chǎn)需求。

??(二)結(jié)合近兩年固定資產(chǎn)增加的具體內(nèi)容,說(shuō)明新增設(shè)備的必要性,是

否與經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求相匹配。

??近兩年新增固定資產(chǎn)情況如下:

?????????項(xiàng)目??????????2022?年(萬(wàn)元)?????????2021?年(萬(wàn)元)

房屋及建筑物????????????????????????569.11????????????402.05

機(jī)器設(shè)備??????????????????????????248.64????????????523.23

運(yùn)輸設(shè)備????????????????????????????????-????????????34.73

辦公及其他設(shè)備??????????????????????1,222.50??????????1,321.74

??其中:光伏、儲(chǔ)能設(shè)備??????????????????686.53????????????502.40

?????????合計(jì)??????????????????2,040.25??????????2,281.75

投項(xiàng)目實(shí)施場(chǎng)所新建或改造?525.76?萬(wàn)元,濟(jì)南科匯辦公樓改造?27.71?萬(wàn)元,青

島生產(chǎn)廠房改造?15.64?萬(wàn)元;2021?年,公司新增房屋及建筑物?402.05?萬(wàn)元,其

中募投項(xiàng)目實(shí)施場(chǎng)所新建或改造?136.68?萬(wàn)元,淄博園區(qū)辦公樓維修改造?235.83

萬(wàn)元,濟(jì)南科匯辦公樓維修?29.54?萬(wàn)元。房屋及建筑物增加除募投項(xiàng)目外,其他

是對(duì)原有辦公樓的維修改造支出,由于原有辦公樓建成較早,維修改造具有必

要性。

投項(xiàng)目購(gòu)置設(shè)備?423.33?萬(wàn)元,辦公樓和車間中央空調(diào)改造?139.52?萬(wàn)元,浸漆罐

增加?30.09?萬(wàn)元,自驅(qū)動(dòng)旋轉(zhuǎn)烘箱?19.47?萬(wàn)元,其他零星生產(chǎn)研發(fā)設(shè)備新增或更

換?159.46?萬(wàn)元。辦公樓和車間原先的中央空調(diào)從園區(qū)建成后一直使用至今已近

處置?108.26?萬(wàn)元機(jī)械設(shè)備)。

萬(wàn)元,其中為募投項(xiàng)目購(gòu)置設(shè)備?150.56?萬(wàn)元;光伏儲(chǔ)能設(shè)備增加?1,188.93?萬(wàn)元,

是公司開(kāi)展新業(yè)務(wù)用戶側(cè)電力儲(chǔ)能業(yè)務(wù)和公司園區(qū)自用而增加的,與新增業(yè)務(wù)

密切相關(guān);經(jīng)營(yíng)租賃租出設(shè)備增加?686.10?萬(wàn)元是公司為履行與菏澤供電公司簽

訂的租賃合同轉(zhuǎn)固的自產(chǎn)設(shè)備,更換公司園區(qū)箱式變電站?114.05?萬(wàn)元、其他零

星設(shè)備新增或更換?404.60?萬(wàn)元,是對(duì)原有設(shè)備的補(bǔ)充和更換(兩年共報(bào)廢處置

???綜上,近兩年增加的固定資產(chǎn)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān),具有必要

性。

?????(三)說(shuō)明電子設(shè)備及其他設(shè)備折舊方法變化的原因,并說(shuō)明未對(duì)固定資

產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的原因及合理性。

?年度?????折舊方法???折舊年限(年)??????殘值率(%)???????年折舊率(%)

對(duì)增加的新類別設(shè)備采用了與原有類別設(shè)備不同的折舊年限和殘值率,原有類

別設(shè)備的折舊年限和殘值率保持不變。隨著公司新業(yè)務(wù)用戶側(cè)電力儲(chǔ)能業(yè)務(wù)的

開(kāi)展,公司新增了光伏電站和儲(chǔ)能設(shè)備兩類設(shè)備,綜合考慮設(shè)備的使用壽命及

參考其他上市公司同類設(shè)備折舊情況,儲(chǔ)能設(shè)備、光伏電站的折舊年限分別設(shè)

定為?10?年和?20?年,殘值率設(shè)定為?0%。雖然在?2021?年就已經(jīng)有了光伏設(shè)備,

但是由于在年末建成當(dāng)年未計(jì)提折舊,所以?2021?年折舊方法沒(méi)變化,2022?年按

變更后的折舊年限和殘值率計(jì)提折舊,執(zhí)行該規(guī)定不會(huì)對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)

營(yíng)成果產(chǎn)生重大影響。

???公司主要固定資產(chǎn)包括母公司辦公樓、車間及設(shè)備,子公司青島科匯電氣

有限公司(以下簡(jiǎn)稱“青島科匯”)廠房、辦公及其他設(shè)備等。

???母公司廠區(qū)固定資產(chǎn)主要用于生產(chǎn)、銷售、研發(fā)智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)

化產(chǎn)品及開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)。智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品主要包括輸

電線路故障行波測(cè)距產(chǎn)品、電力系統(tǒng)同步時(shí)鐘、配電網(wǎng)自動(dòng)化產(chǎn)品、電力電纜

故障探測(cè)與定位裝置四類產(chǎn)品。智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品及開(kāi)關(guān)磁阻電

機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)為公司主要產(chǎn)品,也是公司主要收入來(lái)源,公司預(yù)計(jì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)情況

穩(wěn)定,母公司廠區(qū)固定資產(chǎn)并沒(méi)有減值跡象,無(wú)需計(jì)提減值。

??子公司青島科匯?1?號(hào)廠房作為募投項(xiàng)目研究院的實(shí)施場(chǎng)所,2?號(hào)廠房用于青

島科匯的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),公司聘請(qǐng)了山東中新土地房地產(chǎn)評(píng)估有限公司對(duì)青島科匯

的房地產(chǎn)對(duì)?2022?年?12?月?31?日的價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估,并出具了中新評(píng)報(bào)字[2023]

第?0131?號(hào)評(píng)估報(bào)告,截至評(píng)估基準(zhǔn)日?2022?年?12?月?31?日,青島科匯房地產(chǎn)賬面

總價(jià)值?4,042.32?萬(wàn)元(包含投資性房地產(chǎn)科目列報(bào)的?1,200.70?萬(wàn)),評(píng)估公允價(jià)

值為?6,285.27?萬(wàn)元,未發(fā)生減值情況。

??公司制定了設(shè)備管理制度并由管理員建立臺(tái)賬進(jìn)行管理,每年至少進(jìn)行一

次盤點(diǎn),對(duì)于已經(jīng)不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)及時(shí)進(jìn)行報(bào)廢處理。

報(bào)告期末的固定資產(chǎn)都是公司正常運(yùn)營(yíng)所需且狀況良好,不存在減值跡象。

??因此,2022?年?12?月?31?日公司未對(duì)固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

??二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

??(一)核查程序

情況;

固金額和新增固定資產(chǎn)金額的匹配性;

法變更等相關(guān)情況;

司會(huì)計(jì)師的盤點(diǎn)記錄,判斷是否具有減值風(fēng)險(xiǎn);

(包含列報(bào)于投資性房地產(chǎn)的部分)出具的評(píng)估報(bào)告,分析管理層及其專家認(rèn)

定的合理性,核實(shí)是否存在減值跡象。

??(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

備、人員配備及對(duì)應(yīng)產(chǎn)品與公司目前產(chǎn)銷率、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相匹配;

經(jīng)營(yíng)實(shí)際需求相匹配;

適用于公司新增光伏、儲(chǔ)能設(shè)備,根據(jù)設(shè)備使用壽命決定;

象,會(huì)計(jì)處理符合準(zhǔn)則規(guī)定。

七、關(guān)于投資性房地產(chǎn)情況

定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入金額?1,360.01?萬(wàn)元。請(qǐng)公司:(1)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)

的固定資產(chǎn)內(nèi)容、面積、所屬主體、涉及金額、轉(zhuǎn)入時(shí)間,是否涉及租賃業(yè)務(wù)。

如是,補(bǔ)充租賃期限、租金、目前使用情況;(2)列示轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)的相

關(guān)會(huì)計(jì)處理,說(shuō)明折舊、攤銷和減值是否充分、產(chǎn)權(quán)證書是否齊全、是否符合

投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件;(3)說(shuō)明轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)是否原為公司自建資產(chǎn),

結(jié)合原定用途、轉(zhuǎn)入前后實(shí)際用途,說(shuō)明本期轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的原因及合理

性。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并對(duì)問(wèn)題(1)、(2)發(fā)表明確意見(jiàn)。

??【回復(fù)】

??一、公司回復(fù)

??(一)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)的固定資產(chǎn)內(nèi)容、面積、所屬主體、

涉及金額、轉(zhuǎn)入時(shí)間,是否涉及租賃業(yè)務(wù)。如是,補(bǔ)充租賃期限、租金、目前

使用情況。

房產(chǎn)調(diào)入以成本法核算的投資性房地產(chǎn),青島科匯房產(chǎn)共?14,887.47?平方米,截

至?2022?年?12?月?31?日,青島科匯房產(chǎn)對(duì)外出租廠房面積合計(jì)?4,870?平方米,根

據(jù)使用面積測(cè)算價(jià)值轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)列報(bào)。

??????????????????房屋租賃面

????????????????????????????????????????????????????????????????主要用???????轉(zhuǎn)入金額原

??序號(hào)????????項(xiàng)目?????積(平方?????????????轉(zhuǎn)入時(shí)間????????????轉(zhuǎn)入原因

?????????????????????????????????????????????????????????????????途????????值(萬(wàn)元)

????????????????????米)

????????????房屋建

?????????????筑物

????????????房屋建

?????????????筑物

????????????房屋建

?????????????筑物

??合計(jì)???????????????????4,870.00????????????????????????????????????????????1,360.10

?????????????????????????房屋租賃面積????????????????????????????年租金

???????序號(hào)????????項(xiàng)目??????????????????????????租賃期限????????????????????目前使用情況

??????????????????????????(平方米)???????????????????????????(萬(wàn)元)

??????????????房屋建????????2#廠房?2,000??????????2023.1.9

???????????????筑物??????1#廠房?5?樓?1025?????????2023.1.10-

??????????????房屋建?????????2#廠房?600???????????2022.9.25-

???????????????筑物???????1#廠房?4?樓?245?????????2023.9.24

??????????????房屋建????????????????????????????2022.8.5-

???????????????筑物????????????????????????????2025.8.4

???????合計(jì)?????????????????????????4,870.00

???(二)列示轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)的相關(guān)會(huì)計(jì)處理,說(shuō)明折舊、攤銷和減值是

否充分、產(chǎn)權(quán)證書是否齊全、是否符合投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件。

???根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第?3?號(hào)——投資性房地產(chǎn)》及其應(yīng)用指引,公司已出

租房產(chǎn)用途確已發(fā)生改變,公司將其計(jì)入以成本法核算的投資性房地產(chǎn),公司

根據(jù)轉(zhuǎn)入時(shí)間和使用面積測(cè)算價(jià)值調(diào)整入賬。公司的投資性房地產(chǎn)使用成本法

進(jìn)行后續(xù)計(jì)量,因此,固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)只涉及資產(chǎn)項(xiàng)目重分類,不

影響損益。

???截止?2022?年末,青島科匯投資性房地產(chǎn)原值?1,360.10?萬(wàn)元,累計(jì)折舊

???青島科匯投資性房地產(chǎn)折舊、攤銷情況如下表所示:

????????????????????????????????????????????????????????????????減值準(zhǔn)

??????????????????原值(萬(wàn)?????????????累計(jì)折舊????????????累計(jì)攤銷???????????????????凈值(萬(wàn)

???????項(xiàng)目???????????????????????????????????????????????????????備(萬(wàn)

???????????????????元)??????????????(萬(wàn)元)????????????(萬(wàn)元)????????????????????元)

?????????????????????????????????????????????????????????????????元)

???房屋建筑物??????????????1,360.10?????????159.39??????????????-??????????-????1,200.70

???公司投資性房地產(chǎn)按照成本模式計(jì)量,轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)前后對(duì)應(yīng)的房屋

建筑物折舊政策未發(fā)生變化,投資性房地產(chǎn)折舊計(jì)提充分。

???山東中新土地房地產(chǎn)評(píng)估有限公司對(duì)青島科匯的房地產(chǎn)進(jìn)行了評(píng)估,并出

具了中新評(píng)報(bào)字[2023]第?0131?號(hào)評(píng)估報(bào)告,報(bào)告顯示,截至評(píng)估基準(zhǔn)日?2022?年

???青島科匯房地產(chǎn)已取得魯(2021)青島市高新區(qū)不動(dòng)產(chǎn)權(quán)第?0029573?號(hào)產(chǎn)

權(quán)證書,相關(guān)產(chǎn)權(quán)證書齊全。

???根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第?3?號(hào)——投資性房地產(chǎn)》及其應(yīng)用指引,投資性房

地產(chǎn)指:(1)已出租的土地使用權(quán);(2)持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán);

(3)已出租的建筑物。

???根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定,必須有確鑿證據(jù)表明房地產(chǎn)用途發(fā)生改變,

才能將非投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。是否具有確鑿證據(jù)主要考慮兩個(gè)

方面:一是企業(yè)董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就改變房地產(chǎn)用途形成正式的書面決議;

二是房地產(chǎn)因用途改變而發(fā)生實(shí)際狀態(tài)上的改變。公司相關(guān)會(huì)計(jì)處理,符合企

業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,符合投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件。

???(三)說(shuō)明轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)是否原為公司自建資產(chǎn),結(jié)合原定用途、轉(zhuǎn)

入前后實(shí)際用途,說(shuō)明本期轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)的原因及合理性。

???青島科匯房產(chǎn)建筑面積共?14,887.47?平方米,其中?1#廠房共?5?層,2#廠房共

建筑。本期轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)建筑面積為?4,870.00?平方米,其中涉及?1#廠房

元,其中置換募集資金?893.85?萬(wàn)元(現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院建設(shè)項(xiàng)目置換

募集資金總計(jì)?911.40?萬(wàn)元),后期房產(chǎn)支出使用募集資金?122.38?萬(wàn)元,青島科匯

房產(chǎn)總計(jì)使用募集資金?1,016.23?萬(wàn)元。轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)中的?1#廠房部分共計(jì)

院建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃募集資金投資總額?3,300.00?萬(wàn)元,截止?2022?年底已投入?1,640.95

萬(wàn)元,其中基建投入?1,016.23?萬(wàn)元。受宏觀環(huán)境影響以及原規(guī)劃設(shè)備換型等因

素,部分設(shè)備的采購(gòu)環(huán)節(jié)暫未進(jìn)行,同時(shí)疊加公司與張店區(qū)政府協(xié)商園區(qū)整體

置換搬遷,公司擬在新園區(qū)建設(shè)研發(fā)辦公大樓,初步規(guī)劃將研發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)集中

在新園區(qū)開(kāi)展,以提升效率。鑒于整體置換規(guī)劃尚未最終確定,基于謹(jǐn)慎性考

慮,公司暫緩了現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院擬建設(shè)的高速電機(jī)試驗(yàn)室和高壓試

驗(yàn)室的投資進(jìn)度,該項(xiàng)目的實(shí)施內(nèi)容未發(fā)生變化,項(xiàng)目實(shí)施的可行性未發(fā)生重

大變化。暫時(shí)調(diào)整募集資金投資項(xiàng)目閑置場(chǎng)所用途,未影響募集資金投資項(xiàng)目

建設(shè)進(jìn)度,募集資金用途未發(fā)生改變。為提升資產(chǎn)使用效率,公司將部分暫時(shí)

閑置募投項(xiàng)目實(shí)施場(chǎng)地進(jìn)行暫時(shí)對(duì)外出租,出租面積?1,270?平方米,具體為五樓

辦公室一層?1,025?平方米和四樓辦公樓?245?平方米(募投項(xiàng)目現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技

術(shù)研究院項(xiàng)目規(guī)劃使用面積為?5,096.45?平方米,暫時(shí)出租面積占規(guī)劃使用面積

的?24.91%)。

???公司首次公開(kāi)發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目原計(jì)劃完成時(shí)間為?2023?年?6?月,鑒于

公司與張店區(qū)政府協(xié)商的園區(qū)整體置換搬遷事項(xiàng)仍未最終確定,基于謹(jǐn)慎性考

慮,公司已于?2023?年?5?月?26?日召開(kāi)第四屆董事會(huì)第四次會(huì)議,審議通過(guò)了《關(guān)

于募投項(xiàng)目延期的議案》,計(jì)劃延期至?2024?年?6?月。待公司園區(qū)整體置換搬遷

事項(xiàng)最終確定后,再結(jié)合公司的戰(zhàn)略規(guī)劃,就募投項(xiàng)目繼續(xù)實(shí)施或是調(diào)整做出

最終決策。

???針對(duì)目前暫時(shí)將現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院部分實(shí)施場(chǎng)所對(duì)外出租事項(xiàng),

公司制定落實(shí)以下整改措施:

???(1)2023?年?5?月?24?日,公司與涉?1#廠房?5?層承租人通過(guò)友好協(xié)商,簽署

了《合同變更協(xié)議書》,雙方同意將《房屋租賃合同》中租賃場(chǎng)所?1#廠房?5?層一

整層(建筑面積?1,025?平方米)變更為?2#廠房二樓(西南側(cè),建筑面積?1,000?平

方米),公司于?2023?年?6?月?25?日前按承租人裝修要求,完成?2#二樓承租部分裝

修,承租人于?2023?年?6?月?30?日前完成場(chǎng)地搬遷。

???(2)2023?年?5?月?20?日,公司與涉?1#廠房?4?層承租人簽署《合同變更協(xié)議

書》,雙方通過(guò)友好協(xié)商,同意于?2023?年?5?月?25?日終止《房屋租賃合同》,并將

租賃場(chǎng)所中?1#廠房?4?樓騰出,雙方無(wú)異議無(wú)糾紛。

???綜上,公司于?2023?年?6?月?30?日前,將募投項(xiàng)目現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院

實(shí)施場(chǎng)所暫時(shí)對(duì)外出租部分全部收回。

??二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

??(一)核查程序

同協(xié)議、產(chǎn)權(quán)證書等。

房地產(chǎn)的固定資產(chǎn)之權(quán)屬、來(lái)源、規(guī)劃用途、實(shí)際用途等情況進(jìn)行核查。

項(xiàng)目進(jìn)展及后續(xù)實(shí)施規(guī)劃。

履約計(jì)劃。

??(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

行出租的暫時(shí)閑置廠房。

則規(guī)定,符合投資性房地產(chǎn)的確認(rèn)條件。未來(lái)在取得進(jìn)一步會(huì)計(jì)估計(jì)依據(jù)的情

況下,再對(duì)相關(guān)會(huì)計(jì)處理進(jìn)行調(diào)整確認(rèn)。

公司資產(chǎn)使用效率、盤活閑置資產(chǎn),公司將該等資產(chǎn)進(jìn)行出租。其中涉及現(xiàn)代

電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院項(xiàng)目使用閑置場(chǎng)地的臨時(shí)出租,面積共計(jì)?1,270?㎡,占規(guī)

劃使用面積的?24.91%。由于外部環(huán)境因素影響,基于謹(jǐn)慎性考慮,公司暫緩了

現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院擬建設(shè)的高速電機(jī)試驗(yàn)室和高壓試驗(yàn)室的投資進(jìn)度,

并將部分臨時(shí)閑置場(chǎng)地進(jìn)行出租。

??公司募集資金投資項(xiàng)目閑置場(chǎng)地用途暫時(shí)調(diào)整,未履行董事會(huì)審議、監(jiān)事

會(huì)、獨(dú)立董事以及保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)等決策程序,亦未進(jìn)行相應(yīng)的信

息披露,內(nèi)部控制審批缺失,信息披露存在缺陷。經(jīng)保薦機(jī)構(gòu)核查發(fā)現(xiàn)并督促

后,科匯股份已主動(dòng)向相關(guān)方說(shuō)明有關(guān)問(wèn)題并進(jìn)行積極整改。

八、關(guān)于募投項(xiàng)目情況

?????截至?2022?年底,除補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目外,其余四項(xiàng)募投項(xiàng)目合計(jì)投入

月。請(qǐng)公司:(1)結(jié)合上市以來(lái)募投項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展,說(shuō)明公司募投項(xiàng)目是否存

在延期風(fēng)險(xiǎn),募投項(xiàng)目的可行性是否發(fā)生重大變化。若是,請(qǐng)說(shuō)明具體安排及

預(yù)計(jì)完工時(shí)間;(2)結(jié)合下游市場(chǎng)需求、在手訂單、擴(kuò)產(chǎn)安排,分產(chǎn)品說(shuō)明募

投項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后,新增產(chǎn)能是否存在產(chǎn)能過(guò)剩的風(fēng)險(xiǎn)、公司擬采取的產(chǎn)能消化措

施;(3)結(jié)合在建工程本期變動(dòng)、預(yù)付工程款等科目情況,說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)募投

項(xiàng)目投入金額的構(gòu)成和在建工程余額等科目的勾稽關(guān)系。請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并

對(duì)問(wèn)題(3)發(fā)表明確意見(jiàn)。

?????【回復(fù)】

?????一、公司回復(fù)

?????(一)結(jié)合上市以來(lái)募投項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展,說(shuō)明公司募投項(xiàng)目是否存在延期

風(fēng)險(xiǎn),募投項(xiàng)目的可行性是否發(fā)生重大變化。若是,請(qǐng)說(shuō)明具體安排及預(yù)計(jì)完

工時(shí)間。

?????截至?2022?年?12?月?31?日,公司募集資金合計(jì)已使用?6,849.88?萬(wàn)元,總使用

比例為?33.97%,除補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目使用比例已達(dá)到?100%外,智能電網(wǎng)故障

監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目、現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院建設(shè)項(xiàng)目、基于?SRD

的智慧工廠管理系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及信息化建設(shè)項(xiàng)目的資金使用比例

分別為?18.58%、49.73%、1.58%和?24.02%。

??????????????????????????????????????????????截至?2022?年?12

???????????????????????????????擬使用募集資金?????????????????????????募集資金

?????????????????總投資金額????????????????????????月?31?日募集資

序號(hào)?????募投項(xiàng)目名稱???????????????????投資金額(萬(wàn)?????????????????????????投入比例

??????????????????(萬(wàn)元)????????????????????????金使用金額(萬(wàn)

??????????????????????????????????元)????????????????????????????(%)

??????????????????????????????????????????????????元)

?????智能電網(wǎng)故障監(jiān)

?????升級(jí)項(xiàng)目

?????現(xiàn)代電氣自動(dòng)化

?????項(xiàng)目

????基于?SRD?的智慧

????業(yè)化項(xiàng)目

????營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及信息

????化建設(shè)項(xiàng)目

??????合計(jì)??????????25,000.00???20,165.73???6,849.88????33.97

經(jīng)營(yíng)、物流運(yùn)輸及訂單交貨期等方面有所受限,同時(shí)公司正在與駐地政府部門

協(xié)商推進(jìn)園區(qū)整體搬遷置換事項(xiàng),加之隨著技術(shù)發(fā)展,公司需對(duì)募投項(xiàng)目使用

設(shè)備審慎選型等因素,不同程度影響了各募投項(xiàng)目的計(jì)劃實(shí)施進(jìn)度。

????本項(xiàng)目計(jì)劃建設(shè)期為?24?個(gè)月,總投資為?6,994.52?萬(wàn)元,其中建設(shè)投資

升智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)能力,滿足電力市場(chǎng)對(duì)線路故

障監(jiān)測(cè)、配電網(wǎng)技術(shù)改造以及配電物聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的需求。該項(xiàng)目截至?2022?年

設(shè)?1,600?平方米,完成了?1?號(hào)、2?號(hào)、6?號(hào)車間的部分改造等建筑工程項(xiàng)目。鑒

于公司與張店區(qū)政府正在協(xié)商園區(qū)整體置換,未來(lái)公司的主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地可能發(fā)

生變化,基于謹(jǐn)慎性考慮,暫緩了部分建設(shè)改造項(xiàng)目的進(jìn)行。購(gòu)置設(shè)備費(fèi)使用

金額?635.30?萬(wàn)元,主要采購(gòu)了全自動(dòng)下線機(jī)、真空加熱設(shè)備、耐壓試驗(yàn)設(shè)備、

高壓開(kāi)關(guān)自動(dòng)化流水生產(chǎn)線等。受到宏觀環(huán)境影響以及原規(guī)劃設(shè)備換型等因素,

部分設(shè)備暫未采購(gòu),項(xiàng)目進(jìn)度受到一定影響。

????本募投項(xiàng)目投資方向符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及規(guī)劃,公司在智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)

與自動(dòng)化領(lǐng)域具備扎實(shí)的技術(shù)基礎(chǔ),項(xiàng)目所帶來(lái)的技術(shù)升級(jí)滿足未來(lái)市場(chǎng)需求

且產(chǎn)品所在行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)快速增長(zhǎng)為產(chǎn)能消化提供保障。綜合公司的業(yè)務(wù)

規(guī)劃、公司產(chǎn)品的技術(shù)含量以及下游市場(chǎng)的需求,園區(qū)搬遷僅涉及實(shí)施場(chǎng)所的

變更,并不會(huì)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的可行性造成重大影響,項(xiàng)目實(shí)施的可行性未發(fā)生重

大變化。

????本項(xiàng)目建設(shè)期為?24?個(gè)月,計(jì)劃總投資?5,801.24?萬(wàn)元,其中建設(shè)投資?5,801.24

萬(wàn)元,無(wú)鋪底流動(dòng)資金。項(xiàng)目主要為加強(qiáng)公司在現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)相關(guān)的科

研實(shí)力,吸引高端技術(shù)人才,緊密跟蹤前沿技術(shù)。建立與公司發(fā)展規(guī)模相適應(yīng)

的技術(shù)研發(fā)平臺(tái),提升公司技術(shù)創(chuàng)新能力,更有助于公司把握行業(yè)發(fā)展趨勢(shì),

提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力。公司于?2021?年?9?月?30?日召開(kāi)了第三屆董事會(huì)第十三次會(huì)議、

第三屆監(jiān)事會(huì)第十一次會(huì)議,分別審議通過(guò)了《關(guān)于使用募集資金置換預(yù)先投

入募投項(xiàng)目及已支付發(fā)行費(fèi)用的自籌資金的議案》,用于置換前期自有資金

元,用于子公司青島科匯廠區(qū)的土建,基礎(chǔ)建設(shè)部分已完成;設(shè)備購(gòu)置費(fèi)使用

網(wǎng)終端設(shè)備等智慧供用電試驗(yàn)室相關(guān)設(shè)備。

???受宏觀環(huán)境影響,以及原規(guī)劃設(shè)備換型等因素,部分設(shè)備的采購(gòu)環(huán)節(jié)暫未

進(jìn)行,同時(shí)疊加公司與張店區(qū)政府協(xié)商園區(qū)整體置換搬遷,公司擬在新園區(qū)建

設(shè)研發(fā)辦公大樓,初步規(guī)劃將研發(fā)相關(guān)業(yè)務(wù)集中在新園區(qū)開(kāi)展,以提升效率等

因素,鑒于整體置換規(guī)劃尚未最終確定,基于謹(jǐn)慎性考慮,公司暫緩了現(xiàn)代電

氣自動(dòng)化技術(shù)研究院擬建設(shè)的高速電機(jī)試驗(yàn)室和高壓試驗(yàn)室的投資進(jìn)度。

???公司具備良好的學(xué)術(shù)基礎(chǔ)與研發(fā)經(jīng)驗(yàn),研發(fā)體系健全,募投項(xiàng)目可行性的

實(shí)施基礎(chǔ)并未發(fā)生重大變化。園區(qū)搬遷僅涉及實(shí)施場(chǎng)所的變更,并不會(huì)對(duì)項(xiàng)目

實(shí)施的可行性造成重大影響。

???本項(xiàng)目建設(shè)期為?24?個(gè)月,計(jì)劃總投資?5,649.29?萬(wàn)元,其中建設(shè)投資?4,742.27

萬(wàn)元,鋪底流動(dòng)資金?907.02?萬(wàn)元。本項(xiàng)目有利于提高公司開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系

統(tǒng)產(chǎn)線的工業(yè)自動(dòng)化水平,在提高效率、產(chǎn)能的基礎(chǔ)上,促進(jìn)開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)

動(dòng)系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí),鞏固公司在開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)行業(yè)中的技術(shù)地位,同時(shí)也促進(jìn)

SRD?產(chǎn)品技術(shù)不斷更新?lián)Q代。該項(xiàng)目截至?2022?年?12?月?31?日,沒(méi)有發(fā)生建筑工

程費(fèi)用;只發(fā)生了設(shè)備購(gòu)置費(fèi)?80.75?萬(wàn)元,購(gòu)買真空壓力浸漆設(shè)備等。鑒于公司

與張店區(qū)政府正在協(xié)商園區(qū)整體置換,未來(lái)公司的主要經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地可能發(fā)生變化,

基于謹(jǐn)慎性考慮,暫緩了項(xiàng)目的進(jìn)行。

???開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)具備高效、節(jié)能的特點(diǎn),開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)作為一種新

興的驅(qū)動(dòng)系統(tǒng),本項(xiàng)目符合國(guó)家發(fā)展規(guī)劃,公司是國(guó)內(nèi)開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)

技術(shù)的領(lǐng)跑者,且所在行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模持續(xù)快速增長(zhǎng),本項(xiàng)目的可行性的實(shí)施基

礎(chǔ)并未發(fā)生重大變化。園區(qū)搬遷僅涉及實(shí)施場(chǎng)所的變更,不會(huì)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的可

行性造成重大影響。

??本項(xiàng)目建設(shè)期為?24?個(gè)月,計(jì)劃總投資?2,554.95?萬(wàn)元,其中建設(shè)投資?2,554.95

萬(wàn)元,無(wú)鋪底流動(dòng)資金。項(xiàng)目擬對(duì)淄博總部銷售部進(jìn)行完善建設(shè);以租賃場(chǎng)地

的方式新增上海、濟(jì)南、貴陽(yáng)、武漢、西安、沈陽(yáng)等地共?10?個(gè)營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn),以自

有場(chǎng)地在青島建設(shè)一個(gè)災(zāi)備中心;其次,建立一體化信息系統(tǒng),規(guī)范信息化業(yè)

務(wù)流程,提升營(yíng)銷能力與管理水平。項(xiàng)目截至?2022?年?12?月?31?日,發(fā)生各網(wǎng)點(diǎn)

辦公租賃費(fèi)?183.74?萬(wàn)元,設(shè)備購(gòu)置費(fèi)發(fā)生金額?224.61?萬(wàn)元,主要用于?ERP?項(xiàng)

目。本項(xiàng)目中的營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)場(chǎng)地均已租賃到位,信息化系統(tǒng)也完成了一期和二期

的實(shí)施工作。為推行精益生產(chǎn),完善?5S?管理,加強(qiáng)供應(yīng)商管理,實(shí)行準(zhǔn)時(shí)生產(chǎn),

提高勞動(dòng)生產(chǎn)率,降低生產(chǎn)成本奠定了基礎(chǔ)。三期計(jì)劃在?2023?年陸續(xù)開(kāi)展實(shí)施,

主要是產(chǎn)品生命周期管理系統(tǒng)(PLM)和客戶關(guān)系管理系統(tǒng)(CRM)。本項(xiàng)目

涉及的災(zāi)備中心機(jī)房建設(shè)暫未實(shí)施,計(jì)劃與新園區(qū)建設(shè)規(guī)劃相結(jié)合,優(yōu)化技術(shù)

要求和設(shè)備選型方案后,繼續(xù)推進(jìn)本項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)度。

??公司有良好的營(yíng)銷市場(chǎng)基礎(chǔ)和信息化建設(shè)經(jīng)驗(yàn),因此加強(qiáng)營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)的信息

化建設(shè)的可行性的實(shí)施基礎(chǔ)并未發(fā)生重大變化。園區(qū)搬遷僅涉及實(shí)施場(chǎng)所的變

更,不會(huì)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的可行性造成重大影響。

??本項(xiàng)目在滿足上述其他募投項(xiàng)目資金需求的同時(shí),擬利用募集資金?3,500?萬(wàn)

元補(bǔ)充流動(dòng)資金。補(bǔ)充流動(dòng)資金主要用于研發(fā)投入、購(gòu)買原材料、支付中介機(jī)

構(gòu)費(fèi)用等,以改善公司財(cái)務(wù)狀況,滿足公司戰(zhàn)略發(fā)展和對(duì)流動(dòng)資金的需要。本

項(xiàng)目截至?2022?年?12?月?31?日,已全部完成。

資金以外的各募投項(xiàng)目而言,試驗(yàn)場(chǎng)所的建設(shè)改造,相關(guān)專用設(shè)備的購(gòu)置、運(yùn)

輸、安裝、調(diào)試,以及相關(guān)人員的培訓(xùn),均需要保證對(duì)應(yīng)的專業(yè)人員能自由流

動(dòng)。受宏觀環(huán)境影響,該部分專業(yè)人士的聘用、流動(dòng)以及作業(yè)開(kāi)展均受阻,導(dǎo)

致項(xiàng)目進(jìn)度緩慢。

化。公司將結(jié)合本次搬遷的情況,根據(jù)最新的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,及時(shí)對(duì)募投項(xiàng)目

實(shí)施進(jìn)度予以調(diào)整。

化,雖各募投項(xiàng)目的可行性未發(fā)生重大變化,但除補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目外的募投

項(xiàng)目的基建規(guī)劃和設(shè)備選型需做出適當(dāng)調(diào)整,以適應(yīng)當(dāng)前行業(yè)技術(shù)趨勢(shì)的要求,

公司基于謹(jǐn)慎性原則考慮,加強(qiáng)了對(duì)募投項(xiàng)目的基礎(chǔ)建設(shè)和設(shè)備采購(gòu)的評(píng)審,

各募投項(xiàng)目進(jìn)度有所放緩。

??公司是一個(gè)技術(shù)研發(fā)為主的企業(yè),業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)主要靠技術(shù)的突破和市場(chǎng)的

推廣,短時(shí)期內(nèi)受產(chǎn)能的制約少,以車間建設(shè)、產(chǎn)線建設(shè)為主的項(xiàng)目推遲不會(huì)

對(duì)公司業(yè)績(jī)產(chǎn)生直接影響,此外,當(dāng)初募投項(xiàng)目確認(rèn)的內(nèi)外部條件已經(jīng)與現(xiàn)在

存在一定差異,無(wú)論是設(shè)備參數(shù)的變化以及技術(shù)的進(jìn)步,都與之前有所不同,

當(dāng)初決定的項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度也需要根據(jù)需求變化和技術(shù)進(jìn)步做出修正。因此,公

司本著為股東負(fù)責(zé)的態(tài)度,謹(jǐn)慎使用募集資金,以確保募集資金使用的有效性。

公司將在科學(xué)評(píng)估內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上,合理統(tǒng)籌項(xiàng)目進(jìn)展和實(shí)施細(xì)節(jié),進(jìn)一

步提升募集資金的使用效率,借助資本力量促進(jìn)公司業(yè)績(jī)的提升。

??除補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目外的其他募投項(xiàng)目投入進(jìn)度較慢,基于當(dāng)前各募投項(xiàng)

目的進(jìn)展情況,公司已決定推遲智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目、現(xiàn)

代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究院建設(shè)項(xiàng)目、基于?SRD?的智慧工廠管理系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目

和營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及信息化建設(shè)項(xiàng)目的計(jì)劃完工日期。公司已于?2023?年?5?月?26?日召開(kāi)

第四屆董事會(huì)第四次會(huì)議,審議通過(guò)了《關(guān)于募投項(xiàng)目延期的議案》,計(jì)劃延期

至?2024?年?6?月,公司在項(xiàng)目后續(xù)實(shí)施過(guò)程中,將根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)履行相應(yīng)的

信息披露義務(wù)。

??(二)結(jié)合下游市場(chǎng)需求、在手訂單、擴(kuò)產(chǎn)安排,分產(chǎn)品說(shuō)明募投項(xiàng)目達(dá)

產(chǎn)后,新增產(chǎn)能是否存在產(chǎn)能過(guò)剩的風(fēng)險(xiǎn)、公司擬采取的產(chǎn)能消化措施。

??各募投項(xiàng)目中,智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目和基于?SRD?的智

慧工廠管理系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目可實(shí)現(xiàn)提升產(chǎn)能的效果。

???智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品所屬電力系統(tǒng)二次設(shè)備,行業(yè)市場(chǎng)規(guī)模巨

大。根據(jù)公開(kāi)資料統(tǒng)計(jì),各年電力二次設(shè)備投資占電網(wǎng)投資的比重不低于?10%,

在近年來(lái)我國(guó)電網(wǎng)投資保持在?5,000?億左右的情況下,電力二次設(shè)備的市場(chǎng)規(guī)模

約?500?億元。2023?年公司陸續(xù)中標(biāo)《2023?南方電網(wǎng)公司?2022?年主網(wǎng)保護(hù)、廠站

自動(dòng)化及安防設(shè)備第二批框架》招標(biāo)項(xiàng)目、《中鐵電氣化局集團(tuán)有限公司新建蘭

州至張掖三四線鐵路中川機(jī)場(chǎng)至武威段站后工程》招標(biāo)項(xiàng)目、《中鐵電氣化局集

團(tuán)有限公司新建南充至巴中段“四電”系統(tǒng)集成及相關(guān)工程》招標(biāo)項(xiàng)目、《國(guó)網(wǎng)

河北省電力有限公司?2023?年第二次物資類招標(biāo)采購(gòu)》、《國(guó)網(wǎng)浙江省電力有限公

司?2023?年第一次配網(wǎng)物資協(xié)議庫(kù)存招標(biāo)采購(gòu)》等多個(gè)電網(wǎng)、鐵路招標(biāo)項(xiàng)目,截

至?2023?年?5?月?26?日,公司智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品在手訂單合計(jì)約

試設(shè)備(400?套)、電纜故障在線監(jiān)測(cè)設(shè)備與系統(tǒng)(300?套)、小電流接地故障選

線保護(hù)設(shè)備(400?套)、配電網(wǎng)自動(dòng)化終端設(shè)備(3,000?套)、智能一體化開(kāi)關(guān)

(800?套)、配用電物聯(lián)網(wǎng)終端(3,200?套)、智慧供用電管理系統(tǒng)(20?套)的產(chǎn)

能。項(xiàng)目建設(shè)完成并完全達(dá)產(chǎn)后,預(yù)計(jì)每年將新增營(yíng)業(yè)收入?21,700?萬(wàn)元,新增

凈利潤(rùn)?2,958.83?萬(wàn)元。

???我國(guó)電力裝機(jī)容量、電力線路長(zhǎng)度位居世界首位,在電力建設(shè)方面取得了

巨大的成就,但仍需持續(xù)發(fā)展與不斷完善,特別是在電力資源的均衡性、供電

可靠性、運(yùn)行安全性等方面還存在較大的提升空間。隨著國(guó)家電力和鐵路建設(shè)

的持續(xù)投入,以及信息技術(shù)、物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)以及柔性電力電子設(shè)備的廣泛應(yīng)用,

未來(lái)電網(wǎng)將更加自動(dòng)化、智能化,對(duì)電力二次設(shè)備保持較高的市場(chǎng)需求。本項(xiàng)

目可提升公司智能化電纜成套測(cè)試設(shè)備、電纜故障在線監(jiān)測(cè)設(shè)備與系統(tǒng)、小電

流接地故障選線保護(hù)設(shè)備、配電網(wǎng)自動(dòng)化終端設(shè)備、智能一體化開(kāi)關(guān)、配用電

物聯(lián)網(wǎng)終端、智慧供用電管理系統(tǒng)等智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化相關(guān)電力二次

設(shè)備的產(chǎn)值和產(chǎn)品質(zhì)量。未來(lái)國(guó)內(nèi)電力二次設(shè)備的市場(chǎng)規(guī)模約?500?億元,公司

在項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后的產(chǎn)值在?4?億元左右,生產(chǎn)規(guī)模與整體市場(chǎng)需求相比較小,產(chǎn)能

規(guī)模具有合理性,不存在產(chǎn)能過(guò)剩的風(fēng)險(xiǎn)。

??公司對(duì)智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目擬新增產(chǎn)能規(guī)模的消化措

施具體主要包括:

??(1)加強(qiáng)研發(fā)投入,促進(jìn)產(chǎn)品升級(jí)

??公司深耕電力行業(yè)多年,在電力線路故障監(jiān)測(cè)、配電網(wǎng)自動(dòng)化領(lǐng)域具有較

高的行業(yè)知名度和口碑?;陂L(zhǎng)期在業(yè)內(nèi)積累的品牌聲譽(yù)及公司對(duì)研發(fā)投入的

重視,公司能夠準(zhǔn)確把握技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)以及客戶需求變化,及時(shí)把握電力、鐵

路客戶對(duì)智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品升級(jí)的市場(chǎng)機(jī)遇,優(yōu)先布局相關(guān)產(chǎn)品

提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,為項(xiàng)目的產(chǎn)能消化提供有力保障。

??(2)完善市場(chǎng)銷售網(wǎng)絡(luò)布局建設(shè),擴(kuò)大產(chǎn)品滲透率

??公司將進(jìn)一步完善營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò),構(gòu)建銷售工程一體化/屬地化服務(wù)體系,并結(jié)

合薪酬、績(jī)效體系改革促進(jìn)銷售隊(duì)伍的激勵(lì)作用,強(qiáng)化業(yè)務(wù)的推廣力度,擴(kuò)大

產(chǎn)品的滲透率,提升銷售業(yè)績(jī),促進(jìn)新增產(chǎn)能的盈利轉(zhuǎn)化。

??綜上,鑒于電力、鐵路等下游行業(yè)持續(xù)發(fā)展的規(guī)模較大、智能電網(wǎng)故障監(jiān)

測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品等電力二次設(shè)備市場(chǎng)空間廣闊,公司將通過(guò)加強(qiáng)研發(fā)投入和市

場(chǎng)推廣力度促進(jìn)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的不斷提升,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后新增的產(chǎn)能規(guī)模具有合理

性,產(chǎn)能消化具有保障。

??在國(guó)家政策的大力推動(dòng)下,紡織行業(yè)、鍛壓行業(yè)等傳統(tǒng)制造業(yè)面臨轉(zhuǎn)型升

級(jí)、高質(zhì)量發(fā)展的迫切需求。智慧工廠管理系統(tǒng)、紡織機(jī)主控柜和壓力機(jī)主控

柜可以有效降低用戶的用工成本,提高產(chǎn)品質(zhì)量,實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程的自動(dòng)化和智

能化,提高生產(chǎn)效率,市場(chǎng)潛在需求巨大。開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)的潛在市場(chǎng)

容量保守估計(jì)為?200?億元(數(shù)據(jù)來(lái)源:北極星電力網(wǎng)),作為一種高效節(jié)能電機(jī),

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)仍處于逐步替代傳統(tǒng)電機(jī)的過(guò)程中,市場(chǎng)空間廣闊。截

至?2023?年?5?月?26?日,公司開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)在手訂單合計(jì)約?3,819.00?萬(wàn)

元,以?2022?年開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?11,940.11?萬(wàn)元進(jìn)行測(cè)算,

將新增智慧工廠管理系統(tǒng)(130?套)、紡織機(jī)主控柜(800?臺(tái))、壓力機(jī)主控柜

(250?臺(tái))、開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)(900?套)產(chǎn)能。項(xiàng)目建設(shè)完成并完全達(dá)產(chǎn)

后,預(yù)計(jì)公司每年將新增營(yíng)業(yè)收入?7,650.00?萬(wàn)元,新增凈利潤(rùn)?1,153.50?萬(wàn)元。

??隨著國(guó)家“雙碳”戰(zhàn)略的持續(xù)推進(jìn),市場(chǎng)對(duì)開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)等高效

節(jié)能產(chǎn)品保持較大的需求空間,項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)的總產(chǎn)

值在?2?億元左右,遠(yuǎn)小于現(xiàn)階段市場(chǎng)規(guī)模,不存在產(chǎn)能過(guò)剩的風(fēng)險(xiǎn)。

??公司對(duì)基于?SRD?的智慧工廠管理系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目擬新增產(chǎn)能規(guī)模的消化措

施具體主要包括:

??(1)公司已通過(guò)開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)業(yè)務(wù)奠定募投項(xiàng)目的客戶基礎(chǔ)

??開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)屬于公司高效節(jié)能產(chǎn)品,起動(dòng)電流小,起動(dòng)轉(zhuǎn)矩大,

特點(diǎn)鮮明,現(xiàn)已配套應(yīng)用于鍛壓機(jī)械、紡織機(jī)械等行業(yè),為公司的成熟業(yè)務(wù)。

憑借多年的行業(yè)積累和良好的產(chǎn)品質(zhì)量,公司與下游客戶建立了良好的合作關(guān)

系,客戶穩(wěn)定。制造業(yè)是國(guó)家的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),技術(shù)水平與制造水平隨著國(guó)家的發(fā)

展會(huì)不斷升級(jí)提升,公司將依托現(xiàn)有客戶資源進(jìn)行重點(diǎn)開(kāi)拓,向下游客戶提供

開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)、智慧工廠管理系統(tǒng)、紡織機(jī)主控、壓力機(jī)主控柜等系

統(tǒng)級(jí)解決方案,提高與現(xiàn)有客戶的合作深度、廣度,為本次募投項(xiàng)目新增產(chǎn)能

的消化提供有力保障。

??(2)積極拓展新客戶,拓展應(yīng)用場(chǎng)合

??隨著募投項(xiàng)目的逐步推進(jìn),公司將進(jìn)一步完善營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò),優(yōu)化銷售組織機(jī)

制,制定符合產(chǎn)品定位的營(yíng)銷策略和客戶服務(wù)模式,加強(qiáng)品牌推廣。

??公司將依托在開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)行業(yè)的產(chǎn)品布局、技術(shù)儲(chǔ)備優(yōu)勢(shì)及優(yōu)

質(zhì)的產(chǎn)品質(zhì)量,把握“雙碳”機(jī)遇,加大潛在客戶的拓展力度,并根據(jù)下游細(xì)

分應(yīng)用領(lǐng)域的市場(chǎng)增加情況,積極拓展新應(yīng)用場(chǎng)合,增強(qiáng)公司獲取訂單的能力,

促進(jìn)募投項(xiàng)目產(chǎn)能消化。

??(3)持續(xù)加強(qiáng)研發(fā)投入,增強(qiáng)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)

??公司高度重視技術(shù)研發(fā)與技術(shù)積累,持續(xù)進(jìn)行磁阻電機(jī)研發(fā)投入和創(chuàng)新,

增強(qiáng)公司的自主創(chuàng)新能力。目前公司已經(jīng)完全掌握募投項(xiàng)目生產(chǎn)所需的技術(shù),

并不斷強(qiáng)化產(chǎn)品升級(jí)和工藝創(chuàng)新,研發(fā)了同步磁阻電機(jī)技術(shù),與開(kāi)關(guān)磁阻電機(jī)

共同構(gòu)成全系列磁阻電機(jī)類產(chǎn)品,提高磁阻電機(jī)的技術(shù)先進(jìn)性和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力,

???通過(guò)向市場(chǎng)提供成本、效率、質(zhì)量、穩(wěn)定性等綜合附加值高的產(chǎn)品,促進(jìn)募投

???項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后產(chǎn)能的有效消化。

??????綜上,本項(xiàng)目所涉及產(chǎn)品的下游應(yīng)用領(lǐng)域市場(chǎng)空間廣闊,公司在行業(yè)具有

???較高的行業(yè)知名度和口碑,具備實(shí)施項(xiàng)目的技術(shù)儲(chǔ)備及客戶基礎(chǔ),總體新增產(chǎn)

???能規(guī)模具有合理性,產(chǎn)能消化具有保障。

??????(三)結(jié)合在建工程本期變動(dòng)、預(yù)付工程款等科目情況,說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)募

???投項(xiàng)目投入金額的構(gòu)成和在建工程余額等科目的勾稽關(guān)系。

???????????????????????????截至?2022?年?12?月?31?日轉(zhuǎn)入會(huì)計(jì)科目

???????????????????????????管理費(fèi)?????無(wú)形資??????租賃負(fù)??????其他非流??????????????????合計(jì)

???募投項(xiàng)目?????????固定資產(chǎn)???????????????????????????????????????????應(yīng)付賬款

???????????????????????????用(萬(wàn)?????產(chǎn)(萬(wàn)??????債(萬(wàn)??????動(dòng)資產(chǎn)??????????????????(萬(wàn)元)

????????????????(萬(wàn)元)???????????????????????????????????????????(萬(wàn)元)

????????????????????????????元)??????元)??????元)???????(萬(wàn)元)

智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自

動(dòng)化產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目

?其中:在建工程轉(zhuǎn)固???????419.32?????????????????????????????????????????????????????????419.32

現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研

究院建設(shè)項(xiàng)目

?其中:預(yù)付設(shè)備款?????????????????????????????????????????????360.29????????????????????360.29

基于?SRD?的智慧工廠管

理系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目

營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)及信息化建設(shè)

項(xiàng)目

補(bǔ)充流動(dòng)資金???????????????????????????????????????????????????????????0.19?????????????0.19

?????合計(jì)?????????1,034.67???15.02???136.63????85.21????360.29?????0.19???????1,632.01

??????報(bào)告期內(nèi)募投項(xiàng)目投入?1,632.01?萬(wàn)元,智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品升

???級(jí)項(xiàng)目投入?857.17?萬(wàn)元,其中主要是固定資產(chǎn)支出?804.67?萬(wàn)元(7?號(hào)車間建設(shè)

???及技改項(xiàng)目支出?427.27?萬(wàn)元,其他為購(gòu)置設(shè)備支出);現(xiàn)代電氣自動(dòng)化技術(shù)研究

???院建設(shè)項(xiàng)目投入?593.52?萬(wàn)元,主要是購(gòu)買研發(fā)設(shè)備等,其中預(yù)付設(shè)備款支出

???建設(shè)項(xiàng)目投入?177.77?萬(wàn)元,主要是支付辦事處房屋租賃費(fèi)?85.21?萬(wàn)元,金蝶?ERP

???等購(gòu)買無(wú)形資產(chǎn)支出?63.79?萬(wàn)元;基于?SRD?的智慧工廠管理系統(tǒng)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目支

???出?3.36?萬(wàn)元用于購(gòu)買設(shè)備。

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????是

?????????????????????????????上年?????????????????本期轉(zhuǎn)??????????????????工????否???是否

????????????????????預(yù)算???????????????本期增???????????????????期末

?????????????????????????????年末?????????????????入固定??????????????????程????已???達(dá)到

項(xiàng)目實(shí)施?????????????????數(shù)???????????????加金額???????????????????余額????????????????????????資金

?????????項(xiàng)目名稱????????????????余額?????????????????資產(chǎn)金??????????????????進(jìn)????竣???可使

?主體?????????????????(萬(wàn)????????????????(萬(wàn)???????????????????(萬(wàn)????????????????????????來(lái)源

?????????????????????????????(萬(wàn)?????????????????額(萬(wàn)??????????????????度????工???用狀

????????????????????元)????????????????元)???????????????????元)

?????????????????????????????元)??????????????????元)?????????????????(%)???驗(yàn)????態(tài)

??????????????????????????????????????????????????????????????????????????收

南通科匯

智慧能源?????山東立德

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????自有

有限公司?????光伏發(fā)電???????410.00????????????234.31???????????????234.31????63???否???否

?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金

(濟(jì)南)分公???項(xiàng)目

山東科匯

電力自動(dòng)?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????自有

?????????箱變工程????????56.40?????????????10.59??????10.59?????????????100???是???是

化股份有?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金

限公司

山東科匯

電力自動(dòng)?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????募集

?????????建設(shè)及技???????500.00???11.50????407.82?????419.32?????????????100???是???是

化股份有?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金

?????????改項(xiàng)目

限公司

南通科匯

?????????佐爾智能

智慧能源

有限公司????????????????220.00????????????227.07?????227.07?????????????100???是???是

?????????伏儲(chǔ)能項(xiàng)????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金

海安分公

?????????目

?????????卓創(chuàng)資訊

山東科贏

新能源科?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????自有

?????????分布式光???????174.53????????????154.45?????154.45?????????????100???是???是

技有限公?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金

?????????伏發(fā)電項(xiàng)

?????????目

山東科贏

新能源科?????飛雁先行

技有限公?????144.65kW????????????????????????????????????????????????????????????????????自有

司淄博高?????分布式發(fā)????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金

新區(qū)分公?????電項(xiàng)目

?????????寶乘電子

淄博崇智

盛光伏科?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????自有

?????????分布式光???????204.62????????????181.08?????181.08?????????????100???是???是

技有限公?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????資金

?????????伏發(fā)電項(xiàng)

?????????目

?合計(jì)??????????????????????????11.50???1,261.67???1,038.86???234.31

????截至報(bào)告期末,除山東立德光伏發(fā)電項(xiàng)目外,其他項(xiàng)目均已竣工驗(yàn)收并投

?入使用。本期在建項(xiàng)目的山東立德光伏發(fā)電項(xiàng)目、佐爾智能?1?兆瓦光伏儲(chǔ)能項(xiàng)

?目、卓創(chuàng)資訊?483.45kW?分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目、飛雁先行?144.65kW?分布式發(fā)電

?項(xiàng)目、寶乘電子?600.5kW?分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目屬于光伏發(fā)電項(xiàng)目,屬于公司的

?新業(yè)務(wù),分別建到光伏項(xiàng)目業(yè)主的廠區(qū),均使用自有資金支付。7?號(hào)車間建設(shè)及

技改項(xiàng)目屬于募投項(xiàng)目:智能電網(wǎng)故障監(jiān)測(cè)與自動(dòng)化產(chǎn)品升級(jí)項(xiàng)目,本期使用

募集資金支付?427.27?萬(wàn)元(含增值稅)。

????項(xiàng)目?????????賬面余額(萬(wàn)元)????????????其中募集資金支付余額(萬(wàn)元)

???預(yù)付設(shè)備款??????????????????360.60??????????????360.29

???預(yù)付工程款???????????????????56.48????????????????????-

????合計(jì)????????????????????417.09??????????????360.29

??預(yù)付設(shè)備款、預(yù)付工程款期末余額為?417.09?萬(wàn)元,其中預(yù)付設(shè)備款中有

慧供用電試驗(yàn)室相關(guān)設(shè)備,其余均使用自有資金支付。

??二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

??(一)核查程序

用明細(xì)、募集資金專用銀行賬戶對(duì)賬單及募集資金使用抽憑進(jìn)行核查。

實(shí)施情況和未來(lái)計(jì)劃。

措施等情況。

??(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

第四屆董事會(huì)第四次會(huì)議審議通過(guò),該事項(xiàng)無(wú)需股東大會(huì)審議。

性未發(fā)生重大變化。

消化具體措施提高新增產(chǎn)能利用效率,暫不存在產(chǎn)能過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)。

理。

九、關(guān)于股權(quán)投資情況

?????公司共有?10?家控股、參股公司,其中?7?家虧損、3?家凈資產(chǎn)為負(fù)。此外,

崇智盛光伏科技有限公司?100%股權(quán)。請(qǐng)公司:(1)結(jié)合相關(guān)子公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)

和發(fā)展戰(zhàn)略說(shuō)明子公司虧損的原因及擬采取的措施;(2)補(bǔ)充披露山東科贏新

能源科技有限公司、淄博崇智盛光伏科技有限公司經(jīng)營(yíng)情況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師核查并對(duì)問(wèn)題(2)發(fā)表明確意見(jiàn)。

?????【回復(fù)】

?????一、公司回復(fù)

?????(一)結(jié)合相關(guān)子公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)和發(fā)展戰(zhàn)略說(shuō)明子公司虧損的原因及擬

采取的措施。

???????持股比例(%)

??????????????????????注冊(cè)資本??????????總資產(chǎn)?????????凈資產(chǎn)???????營(yíng)業(yè)收入??????凈利潤(rùn)

公司名稱

???????直接持???????間接???(萬(wàn)元)??????????(萬(wàn)元)???????(萬(wàn)元)???????(萬(wàn)元)??????(萬(wàn)元)

????????股????????持股

濟(jì)南科匯????100.00???-????????300.00????1,247.92????-275.11????379.44?????12.93

武漢科匯????100.00???-????????500.00?????322.27?????-159.57????186.00?????-98.54

青島科匯????100.00???-???????1,000.00???7,312.27????-589.04????689.90????-493.28

南通科匯????100.00???-???????1,000.00????835.66?????728.40???????1.53?????-17.60

科匯國(guó)際????100.00???-????(1,000,001?????441.75?????132.10?????736.80?????13.27

?????????????????????????英鎊)

山東科贏?????60.00???-???????8,000.00????440.01?????333.60???????2.64?????-16.40

深圳科匯???58.8235???-???????5,000.00???1,465.66???1,274.79??????0.00?????-75.21

岱川電子???35.00????-???????100.00???????64.61???????64.90?????????0.00??????-0.10

元星電子???28.99????-??????5,000.00???20,484.52???14,749.36???14,631.99???1,500.82

富澳電力???15.75???15.94???2,000.00????4,008.95????2,202.70????2,884.99?????-43.48

??????????????????????????????????????????????????????????????????????凈資產(chǎn)是

公司名稱??????主營(yíng)業(yè)務(wù)???????????????????????????虧損原因

??????????????????????????????????????????????????????????????????????否為負(fù)

???????配電系統(tǒng)自動(dòng)化相

????????????????????????定位于研發(fā)業(yè)務(wù),基本無(wú)對(duì)外銷售,歷史累

濟(jì)南科匯???關(guān)產(chǎn)品的研發(fā)、銷????????????????????????????????????????????????????????是

????????????????????????計(jì)虧損導(dǎo)致凈資產(chǎn)為負(fù)

???????售

???????電器儀表設(shè)備的研?????????定位于研發(fā)業(yè)務(wù),基本無(wú)對(duì)外銷售,不產(chǎn)生

武漢科匯???????????????????????????????????????????????????????????????????是

???????發(fā)、銷售?????????????直接收益,持續(xù)虧損

???????電力系統(tǒng)測(cè)試儀器?????????主要開(kāi)展用戶側(cè)儲(chǔ)能新產(chǎn)品的研發(fā)、新業(yè)務(wù)

青島科匯???????????????????????????????????????????????????????????????????是

???????設(shè)備的研發(fā)、銷售?????????的推廣,報(bào)告期內(nèi)研發(fā)費(fèi)用、期間費(fèi)用較高

???????光儲(chǔ)一體化電站建?????????成立于?2021?年?11?月,業(yè)務(wù)拓展初期,暫未

南通科匯???????????????????????????????????????????????????????????????????否

???????設(shè)及運(yùn)營(yíng)?????????????形成規(guī)?;N售,收入較低

???????光儲(chǔ)一體化電站建?????????成立于?2022?年?4?月,成立初期,尚處于業(yè)務(wù)

山東科贏???????????????????????????????????????????????????????????????????否

???????設(shè)及運(yùn)營(yíng)?????????????拓展階段,暫未形成規(guī)模化銷售,收入較低

???????合同能源管理;光?????????成立于?2022?年?10?月,主要開(kāi)展用戶側(cè)儲(chǔ)能

深圳科匯???伏設(shè)備及元器件制?????????新產(chǎn)品的研發(fā)、新業(yè)務(wù)的推廣,成立初期,????????????????????????????否

???????造????????????????暫未形成收入

???????電子產(chǎn)品銷售;電?????????2022?年?11?月成立,成立初期,暫未形成收

岱川電子???????????????????????????????????????????????????????????????????否

???????子元器件零售???????????入

???????互感器及其他電子?????????主要原材料磁芯、漆包線受金屬銅價(jià)上漲影

富澳電力???元器件的研發(fā)、生?????????響,采購(gòu)成本上升;2022?年初搬遷,前期各?????????????????????????否

???????產(chǎn)、銷售?????????????項(xiàng)投入費(fèi)用較大

??報(bào)告期內(nèi),7?家子公司處于虧損狀態(tài),3?家凈資產(chǎn)為負(fù),主要與子公司所處

發(fā)展階段和經(jīng)營(yíng)定位有關(guān)。根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃,濟(jì)南科匯、武漢科匯定位為

研發(fā)中心,輔助母公司進(jìn)行研發(fā),不產(chǎn)生直接收益,因此持續(xù)虧損,導(dǎo)致凈資

產(chǎn)為負(fù);青島科匯主要開(kāi)展用戶側(cè)儲(chǔ)能新產(chǎn)品的研發(fā)、新業(yè)務(wù)的推廣,處于產(chǎn)

品研發(fā)推廣階段,暫未形成規(guī)?;N售,承擔(dān)的廠房等固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用偏高

導(dǎo)致的虧損;南通科匯、山東科贏主要開(kāi)展光儲(chǔ)一體化電站建設(shè)及運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù),

深圳科匯主要開(kāi)展用戶側(cè)儲(chǔ)能新產(chǎn)品的研發(fā)、新業(yè)務(wù)的推廣,岱川電子主要開(kāi)

展電子產(chǎn)品銷售,以上公司尚處于業(yè)務(wù)拓展階段,目前主要面對(duì)客戶需求開(kāi)拓

市場(chǎng)并維護(hù)客戶關(guān)系,提高公司服務(wù)能力,暫未實(shí)現(xiàn)規(guī)模業(yè)務(wù)收入,導(dǎo)致報(bào)告

期子公司存在虧損情況;富澳電力虧損主要受主要原材料價(jià)格上漲及?2022?年初

搬遷,投入費(fèi)用較大的影響。

??(1)濟(jì)南科匯、武漢科匯、青島科匯公司將優(yōu)化內(nèi)部管理,加快推進(jìn)各項(xiàng)

研發(fā)項(xiàng)目,加速研發(fā)成果轉(zhuǎn)化。

??(2)南通科匯、山東科贏、深圳科匯、岱川電子公司將積極開(kāi)拓市場(chǎng),加

強(qiáng)內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理,提高公司的盈利能力。

??(3)富澳電力將加大研發(fā)投入,改良和提高產(chǎn)品性能,同時(shí)積極開(kāi)發(fā)新產(chǎn)

品,豐富產(chǎn)品種類。

??(二)補(bǔ)充披露山東科贏新能源科技有限公司、淄博崇智盛光伏科技有限

公司經(jīng)營(yíng)情況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

??山東科贏新能源科技有限公司、淄博崇智盛光伏科技有限公司截至?2022?年

??????????????????????總資產(chǎn)???????凈資產(chǎn)??????營(yíng)業(yè)收入????????凈利潤(rùn)

??????公司名稱

?????????????????????(萬(wàn)元)??????(萬(wàn)元)??????(萬(wàn)元)???????(萬(wàn)元)

山東科贏新能源科技有限公司?????????358.16????333.60?????2.64??????-16.40

淄博崇智盛光伏科技有限公司?????????207.65????100.00??????????-????????????-

??注:山東科贏新能源科技有限公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為單體數(shù)據(jù),不包含淄博崇智盛光伏科

技有限公司。

??公司已針對(duì)山東科贏新能源科技有限公司、淄博崇智盛光伏科技有限公司

經(jīng)營(yíng)情況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在年報(bào)更新版中補(bǔ)充披露如下:

??“山東科贏新能源科技有限公司成立于?2022?年?4?月,主要開(kāi)展光儲(chǔ)一體化

電站建設(shè)及運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù),下轄一家全資子公司淄博崇智盛光伏科技有限公司。山

東科贏新能源科技有限公司?2022?年度完成卓創(chuàng)資訊?483.45kW?分布式光伏發(fā)電

項(xiàng)目、飛雁先行?144.65kW?分布式發(fā)電項(xiàng)目,淄博崇智盛光伏科技有限公司?2022

年度完成寶乘電子?600.5kW?分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目。2022?年?9?月,山東科贏新能

源科技有限公司擬建設(shè)寶乘電子?600.5kW?分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目,該項(xiàng)目位于山

東省淄博市高青縣。根據(jù)《分布式光伏發(fā)電項(xiàng)目暫行辦法》相關(guān)規(guī)定,分布式

光伏電站的備案管理、并網(wǎng)接入、電費(fèi)結(jié)算、補(bǔ)貼發(fā)放等均由地方分別管理。

為便于當(dāng)?shù)亻_(kāi)展分布式光伏電站開(kāi)發(fā)和運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù),2022?年?9?月?14?日,山東科贏

新能源科技有限公司以?0?元受讓位于高青縣的且未實(shí)際出資的淄博崇智盛光伏

科技有限公司?100%股權(quán)。?截至?2022?年末該項(xiàng)目建設(shè)完成?!?/p>

??二、持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)核查意見(jiàn)

??(一)核查程序

策程序。

營(yíng)業(yè)務(wù)、規(guī)劃定位和具體經(jīng)營(yíng)展業(yè)情況等。

??(二)核查意見(jiàn)

??經(jīng)核查,持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)認(rèn)為:

導(dǎo)致,具有合理性,公司已制定相應(yīng)應(yīng)對(duì)舉措。

盛光伏科技有限公司經(jīng)營(yíng)情況及主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

??(以下無(wú)正文)

??(以下無(wú)正文,為國(guó)海證券股份有限公司《關(guān)于山東科匯電力自動(dòng)化股份

有限公司?2022?年年度報(bào)告的事后審核問(wèn)詢函回復(fù)的核查意見(jiàn)》之簽字蓋章頁(yè))

??保薦代表人:???________________???________________

?????????????????唐彬?????????????????何凡

???????????????????????????????????國(guó)海證券股份有限公司

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  • 標(biāo)簽:中國(guó)觀察家網(wǎng),商業(yè)門戶網(wǎng)站,新聞,專題,財(cái)經(jīng),新媒體,焦點(diǎn),排行,教育,熱點(diǎn),行業(yè),消費(fèi),互聯(lián)網(wǎng),科技,國(guó)際,文化,時(shí)事,社會(huì),國(guó)內(nèi),健康,產(chǎn)業(yè)資訊,房產(chǎn),體育。

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