(原標題：第三方支付轉(zhuǎn)賬50萬要上報 反洗錢監(jiān)管力度加強)
今年起，包括支付寶、微信支付在內(nèi)的第三方支付機構(gòu)涉及5萬元以上的現(xiàn)金收支大額交易也要上報了。同時，私對私、私對公款項劃轉(zhuǎn)跨境超過20萬元、境內(nèi)超過50萬元也將被嚴控。
所謂大額交易，是指用戶通過金融機構(gòu)或支付機構(gòu)發(fā)生的達到央行規(guī)定的大額金額的交易。
浙江大學(xué)光華法學(xué)院副教授鐘瑞慶對第一財經(jīng)表示，大額交易的上報在法律上的依據(jù)主要是反洗錢，將第三方支付機構(gòu)納入其中，有助于管理部門收集完整的反洗錢信息，進一步加大監(jiān)測和打擊力度。
除了上報大額交易外，值得注意的是，第三方支付機構(gòu)也被納入了反洗錢和反恐融資監(jiān)管之下，這種點面結(jié)合的監(jiān)管舉措，可以看到監(jiān)管層對反洗錢等違法行為的強監(jiān)管態(tài)度。有業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，在斷直連等工作的深入推進和跨境支付等業(yè)務(wù)的興起的背景下，反洗錢或?qū)⒊蔀槲磥肀O(jiān)管的重點。
第三方支付機構(gòu)須履行大額交易報告義務(wù)
自1月1日起，關(guān)于非銀支付機構(gòu)開展大額交易報告的新規(guī)正式施行，包括支付寶、微信支付在內(nèi)的第三方賬戶中涉及5萬元以上的大額交易也要上報了。有業(yè)內(nèi)人士分析稱，此舉加強了非銀與銀行機構(gòu)之間的信息傳遞，進一步完善了賬戶資金上下游的鏈條信息。
具體來看，根據(jù)新規(guī)要求，非銀行支付機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計計算并報告下列大額交易：
1.當(dāng)日單筆或者累計交易額人民幣5萬元以上(含5萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的現(xiàn)金收支。
2.非自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易額人民幣200萬元以上(含200萬元)、外幣等值20萬美元以上(含20萬美元)的款項劃轉(zhuǎn)。
3.自然人客戶支付賬戶與其他賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易額人民幣50萬元以上(含50萬元)、外幣等值10萬美元以上(含10萬美元)的境內(nèi)款項劃轉(zhuǎn)。
4.自然人客戶支付賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計交易額人民幣20萬元以上(含20萬元)、外幣等值1萬美元以上(含1萬美元)的跨境款項劃轉(zhuǎn)。
這意味著央行對個人和企業(yè)賬戶的監(jiān)管不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網(wǎng)銀收支記錄等，還包括支付寶、微信、財付通等非銀支付機構(gòu)的記錄。換言之，即當(dāng)個人出現(xiàn)上述任一情況時，不管通過何種渠道單日現(xiàn)金收支消費達5萬元以上、或跨境轉(zhuǎn)賬20萬元以上、境內(nèi)轉(zhuǎn)賬50萬元以上等，都有可能被列入大額可疑交易并被監(jiān)控。
不過，來自一家頭部支付機構(gòu)的某業(yè)內(nèi)人士對記者說，需要注意的是，像支付寶、微信等第三方支付機構(gòu)涉及的個人5萬元以上(境內(nèi)50萬元以下，跨境20萬元以下)線上轉(zhuǎn)賬是不包含在上報范圍內(nèi)的，規(guī)定中的5萬元指現(xiàn)金收支。
新規(guī)也列舉了可不報告的情況，如非銀行支付機構(gòu)為客戶辦理相關(guān)業(yè)務(wù)收取的手續(xù)費用、交易背景為繳納水費、電費、燃氣費等。
按照《中華人民共和國反洗錢法》的規(guī)定，報告大額交易和可疑交易是金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行的三項核心反洗錢義務(wù)之一，也為央行依法開展反洗錢資金交易監(jiān)測分析奠定堅實的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。
一位從事稅務(wù)多年的業(yè)內(nèi)人士對記者稱，新規(guī)對稅務(wù)和合規(guī)方面皆有影響。稅務(wù)方面，可進一步監(jiān)測客戶是否完稅、是否履行了法定的納稅義務(wù)或者代扣代繳稅款的義務(wù);合規(guī)方面，即是反洗錢、遏制不明來源的資產(chǎn)、反貪污腐敗。
鐘瑞慶對第一財經(jīng)表示，大額交易的上報在法律上的依據(jù)主要是反洗錢，將第三方支付機構(gòu)納入其中，有助于管理部門收集完整的反洗錢信息，進一步加大監(jiān)測和打擊力度。
值得注意的是，在大額交易的監(jiān)測中，公對私轉(zhuǎn)賬、私對公轉(zhuǎn)賬頗受關(guān)注，是近年稅務(wù)嚴查的重點。一般來說，大多數(shù)公司賬戶并不可以轉(zhuǎn)賬到個人賬戶的，相關(guān)銀行對此也有規(guī)定，如若通過網(wǎng)上銀行支付給個人，則需提交相關(guān)資料，否則銀行有權(quán)拒絕處理。
為什么會做如此限制?記者從業(yè)內(nèi)人士處了解到，公對私轉(zhuǎn)賬通常涉及挪用公款、偷稅漏稅、洗錢等風(fēng)險。復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院副教授徐曄解釋稱，通過個人賬戶轉(zhuǎn)出去的款項往往沒有依法納稅的憑證，存在漏稅的可能。另外，如果個人賬戶出現(xiàn)多次大額交易的情況，銀行也會監(jiān)測是否存在洗錢的可能。
那么，新規(guī)對個人實際生活有何影響?專家稱，對大額交易報告的規(guī)定，不影響企業(yè)和個人正常外匯業(yè)務(wù)辦理，不改變境內(nèi)個人年度購匯便利化額度，不涉及個人外匯業(yè)務(wù)政策調(diào)整，其目的在于加大對洗錢、恐怖融資及腐敗、偷逃稅等犯罪活動的監(jiān)測和打擊力度。徐曄也提及，新規(guī)對企業(yè)和個人的直觀影響較小，企業(yè)和個人在現(xiàn)實合法合規(guī)交易中幾乎不受影響，不涉及履行報告的責(zé)任，更多的是對支付機構(gòu)的要求。
反洗錢管理指向互金領(lǐng)域
從今年起，第三方支付機構(gòu)也被納入了反洗錢和反恐融資監(jiān)管之下，這種點面結(jié)合的監(jiān)管舉措，可以看到監(jiān)管層對反洗錢等違法行為的強監(jiān)管態(tài)度。
2018年10月10日，央行等部門聯(lián)合發(fā)布《互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資管理辦法(試行)》，明確了互聯(lián)網(wǎng)金融從業(yè)機構(gòu)反洗錢和反恐怖融資工作的基本義務(wù)并對其進行規(guī)范，如建立健全反洗錢和反恐怖融資內(nèi)部控制機制、有效進行客戶身份識別、提交大額和可疑交易報告等，該辦法自2019年1月1日起施行。
依據(jù)上述管理辦法的規(guī)定，互聯(lián)網(wǎng)金融機構(gòu)包括但不限于網(wǎng)絡(luò)支付、網(wǎng)絡(luò)借貸、網(wǎng)絡(luò)借貸信息中介、股權(quán)眾籌融資、互聯(lián)網(wǎng)基金銷售、互聯(lián)網(wǎng)保險、互聯(lián)網(wǎng)信托和互聯(lián)網(wǎng)消費金融等。
蘇寧金融研究院互聯(lián)網(wǎng)金融中心主任薛洪言稱，針對洗錢工作，世界各地均建立了嚴密的監(jiān)控體系和操作規(guī)程。洗錢過程涉及資金的轉(zhuǎn)移和支付，所以銀行、第三方支付機構(gòu)均處于反洗錢的一線陣地。他還表示，互金行業(yè)的整體性框架出臺，意在把更多的互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)態(tài)納入反洗錢和反恐融資統(tǒng)一監(jiān)管框架下，消除監(jiān)管空白地帶，在某種意義上也是互聯(lián)網(wǎng)金融逐步融入主流金融監(jiān)管體系的一種標志，反洗錢成為支付機構(gòu)合規(guī)經(jīng)營的紅線。
而監(jiān)管針對第三方支付機構(gòu)的管理在去年就保持了高壓態(tài)勢。根據(jù)網(wǎng)貸天眼不完全統(tǒng)計，截至2018年末，央行對支付機構(gòu)開出罰單近140張，累計罰單總額將近2.1億元，有統(tǒng)計顯示，其中涉及外匯管理條例、反洗錢規(guī)定的罰單相比往年有明顯增加。
再看今年，高壓持續(xù)。在已過去的1月份，已經(jīng)有10家支付機構(gòu)收到罰單，處罰金額近600萬元，其中，受罰金額最高的為易聯(lián)支付，合計罰沒超350萬元。處罰公告顯示，多數(shù)機構(gòu)被罰原因在于違反了支付結(jié)算管理規(guī)定等問題。
隨著金融監(jiān)管趨嚴以及移動支付的普及，互金機構(gòu)已然成為央行整頓的重點。而在這一過程中，合規(guī)化、綜合實力強的第三方支付公司將脫穎而出，支付牌照資源配置亦將優(yōu)化。有業(yè)內(nèi)人士預(yù)計，在斷直連等工作的深入推進和跨境支付等業(yè)務(wù)的興起下，反洗錢或?qū)⒊蔀槲磥肀O(jiān)管的重點。
