繼爆出子公司違規(guī)開具發(fā)票沒幾天,愛迪爾(002740.SZ)又爆出子公司虛增營業(yè)收入。
2月13日晚,愛迪爾發(fā)布了“關(guān)于收到福建證監(jiān)局警示函的公告”,在調(diào)查中,福建證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)愛迪爾存在至少三個(gè)問題,“重大訴訟、仲裁事項(xiàng)未及時(shí)披露”、“未披露非公開發(fā)行股票認(rèn)購款及收益權(quán)特殊事項(xiàng)”以及“通過員工個(gè)人銀行賬戶賬外支付相關(guān)費(fèi)用、虛增營業(yè)收入”。
連續(xù)違反信披相關(guān)規(guī)定
資料顯示,愛迪爾是2015年1月22日在深交所掛牌上市后的,主營業(yè)務(wù)是“珠寶首飾產(chǎn)品設(shè)計(jì)生產(chǎn)加工、品牌連鎖”,法定代表人是李勇。
Wind數(shù)據(jù)顯示,2015年-2020年,愛迪爾的營業(yè)收入從8.40億元增至15.14億元,歸母凈利潤卻從0.67億元變成虧損15.59億元。
2022年1月29日,愛迪爾發(fā)布《2021年度業(yè)績預(yù)告》,預(yù)計(jì)2021年度歸母凈利潤虧損約6億元至7.85億元,主因是對相應(yīng)的資產(chǎn)計(jì)提減值損失。
春節(jié)之后,愛迪爾就爆出,其全資子公司江蘇千年珠寶有限公司(以下簡稱千年珠寶)于近日收到國家稅務(wù)總局南京市稅務(wù)局第三稽查局出具的《稅務(wù)行政處罰決定書》,原因是千年珠寶違規(guī)向江西省某兩家新能源有限公司開具合計(jì)約1.94億元發(fā)票,非法獲利約26萬元。
隨后,深交所對愛迪爾發(fā)布了關(guān)注函,要求該公司明確說明,“千年珠寶是否存在虛構(gòu)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)舞弊情形”?
誰曾想,愛迪爾還沒有來得及回復(fù)上述關(guān)注函的時(shí)候,就很快收到了福建證監(jiān)局的《警示函》。
21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道記者注意到,根據(jù)《警示函》顯示,截至2020年4月30日,愛迪爾連續(xù)12個(gè)月內(nèi)未披露訴訟、仲裁事項(xiàng)共計(jì)20項(xiàng),金額累計(jì)2.57億元,占該公司2018年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的16.03%,違反了中國證監(jiān)會(huì)《上市公司信息披露管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。
同時(shí),該《警示函》還顯示,愛迪爾在2016年12月30日披露《非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書暨上市公告書》,該公司向狄愛玲等5名股東非公開發(fā)行股票3058.6904萬股,非公開發(fā)行股份于2017年1月3日上市。“經(jīng)查,狄愛玲等4名股東認(rèn)購的非公開發(fā)行股票中有1209.4533萬股系與多名公司員工、客戶簽訂《協(xié)議書》,由員工、客戶支付股票認(rèn)購款,股票收益權(quán)歸員工、客戶所有?!?/p>
但是,這些消息,愛迪爾沒有在《非公開發(fā)行股票發(fā)行情況報(bào)告書暨上市公告書》及2016年至2020年定期報(bào)告中披露前述情況,違反了《信息披露管理辦法》第二條的規(guī)定。
通過員工銀行賬戶虛增營收
比起隱瞞訴訟、代持等問題更惡劣的是,愛迪爾居然通過公司員工的個(gè)人銀行賬戶支付公司的費(fèi)用,以及虛增營業(yè)收入。
上述《警示函》顯示,愛迪爾通過員工蘇某個(gè)人銀行賬戶為公司賬外支付各類費(fèi)用。
2017 年,蘇某的銀行賬戶為愛迪爾支付各類費(fèi)用金額合計(jì)397.01萬元,其中支付員工工資報(bào)酬342.61萬元、客戶銷售返利36.66萬元、租賃費(fèi)等17.74萬元。2018年,蘇某的銀行賬戶為愛迪爾支付相關(guān)各類費(fèi)用金額合計(jì)377.53萬元,其中支付員工工資報(bào)酬348.14萬元、客戶銷售返利10.43萬元、租賃費(fèi)等18.96萬元。這些情況導(dǎo)致愛迪爾2017年、2018年利潤分別多計(jì)397.01萬元、377.53萬元。
另外,愛迪爾的控股子公司深圳市大盤珠寶首飾有限責(zé)任公司(下稱大盤珠寶)也通過旗下員工的銀行賬戶支付相關(guān)賬外款項(xiàng),并用于虛增營業(yè)收入。
2017年6-12月,江某的銀行賬戶代大盤珠寶的賬外支付員工工資獎(jiǎng)金金額合計(jì)2.25萬元,支付報(bào)銷費(fèi)用金額合計(jì)367.12萬元,支付租賃費(fèi)及衛(wèi)生費(fèi)、撤店款等230.49萬元、支付利息費(fèi)用297.96萬元。2018年,江某的銀行賬戶又再一次代大盤珠寶賬外支付各類費(fèi)用合計(jì)747.18萬元,其中支付報(bào)銷費(fèi)用305.27萬元、房租租賃費(fèi)47.08萬元、利息費(fèi)用394.83萬元。
同時(shí),大盤珠寶還通過江某的銀行賬戶虛增營業(yè)收入,運(yùn)用手法主要是“江某的銀行賬戶向大盤珠寶的客戶相關(guān)負(fù)責(zé)人、采購人員等個(gè)人銀行賬戶轉(zhuǎn)款,相關(guān)客戶再通過其對公銀行賬戶將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至大盤珠寶對公銀行賬戶作為大盤珠寶對相關(guān)客戶銷售商品(實(shí)際未銷售)形成的應(yīng)收賬款的回款?!?/p>
上述《警示函》顯示,愛迪爾及其控股子公司大盤珠寶通過員工蘇某的個(gè)人銀行賬戶賬外支付各類費(fèi)用、虛增營業(yè)收入,導(dǎo)致該公司2017年、2018年利潤總額分別多計(jì)1676.39萬元、1457.77萬元,分別占該公司2017年、2018年定期報(bào)告利潤總額的17.88%、18.65%。
在千年珠寶違規(guī)之后,深交所在關(guān)注函中曾要求愛迪爾說明,“公司其他子公司是否存在類似事項(xiàng)?!边B續(xù)爆出違規(guī)問題的愛迪爾,究竟還有多少問題未解呢?一切拭目以待了。