新華社北京11月25日電 題：個人養(yǎng)老金落地“開閘”：先行城市有哪些？如何購買？能減多少稅？
新華社“新華視點”記者姜琳、李延霞
人力資源社會保障部25日宣布個人養(yǎng)老金啟動實施，同時公布了36個先行城市或地區(qū)名單。個人養(yǎng)老金有什么作用？百姓怎么參加、如何購買？能優(yōu)惠多少稅費？“新華視點”記者采訪了權威部門和專家。
(資料圖片)
銀行已開放個人養(yǎng)老金相關業(yè)務，產品將陸續(xù)上線
個人養(yǎng)老金不同于基本養(yǎng)老保險，是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養(yǎng)老保險制度，目前規(guī)定年繳納上限為12000元。
“通俗地說，個人養(yǎng)老金就是通過政策支持，鼓勵大家在基本養(yǎng)老保險的基礎上再增加一份積累，為老年生活再添一份保障?！鼻迦A大學社會科學學院特聘教授董克用說。
按照人力資源社會保障部發(fā)布的名單，個人養(yǎng)老金在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市或地區(qū)先行落地。
此前多家銀行已經啟動開戶預約。截至24日，僅中國農業(yè)銀行就已有超20萬客戶預約辦理個人養(yǎng)老金開戶業(yè)務。記者25日查詢多家銀行的App，均已顯示個人養(yǎng)老金開戶操作入口。
45歲的成都市民張女士25日下午來到農行四川分行天府大道營業(yè)網點，在工作人員指導下開立了個人養(yǎng)老金資金賬戶。
“幾分鐘就能完成，很方便。”她說，自己一直想在基本養(yǎng)老金外，再找個合適渠道存些養(yǎng)老錢。“個人養(yǎng)老金有專門的賬戶，投資專門的產品，感覺很踏實，所以第一時間參加試試看。”
根據(jù)《個人養(yǎng)老金實施辦法》，每位個人養(yǎng)老金參加人都需要開設兩個賬戶，即個人養(yǎng)老金賬戶及個人養(yǎng)老金資金賬戶。
其中，個人養(yǎng)老金賬戶需通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺等全國統(tǒng)一線上服務入口或者商業(yè)銀行建立，用于信息記錄、查詢和服務等。
個人養(yǎng)老金資金賬戶需在符合規(guī)定的商業(yè)銀行開立或者指定，用于繳費、購買產品、歸集收益等，銀行對資金賬戶免收年費、賬戶管理費、短信費、轉賬手續(xù)費。
“這兩個賬戶都是唯一的，且互相對應。通過銀行可以一次性開立這兩個賬戶?！比肆Y源社會保障部養(yǎng)老保險司副司長賈江說，“兩個賬戶開立后，參加人就可以向個人養(yǎng)老金資金賬戶繳費、購買個人養(yǎng)老金產品了。”
對于參加人來說，可以根據(jù)自己的經濟負擔能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及年度內繳多少、一次性繳納還是分次繳納。
為提高安全性，參加人可購買的金融產品采取名單式管理，包括儲蓄存款、理財產品、商業(yè)養(yǎng)老保險和公募基金等，具體產品由金融監(jiān)管部門確定，并通過個人養(yǎng)老金信息管理服務平臺、金融行業(yè)平臺公布和更新。
目前，證監(jiān)會已公布入選的129只基金產品名單。個人養(yǎng)老金保險類產品名單也已公布，有來自6家保險公司的總計7款產品入圍。
“我們已經全面開放個人養(yǎng)老金資金賬戶開立、繳存、領取、公募基金購買等服務，其他類別產品后續(xù)也將很快上線?！敝袊r業(yè)銀行個人金融部賬戶與支付管理處處長蔣浩說。
能享受多少稅收優(yōu)惠？
與基本養(yǎng)老保險不同，個人養(yǎng)老金實行個人賬戶制度，投入資金完全來源于個人，沒有社會互濟性。相當于給自己存一筆養(yǎng)老錢，積累的多，未來就拿的多。
“與一般金融產品相比，進入個人養(yǎng)老金‘白名單’的產品要具備運作安全、成熟穩(wěn)定、標的規(guī)范、側重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。”賈江表示，參加人可以根據(jù)偏好選擇購買。
個人養(yǎng)老金與普通存款、理財產品不同，能享受稅收優(yōu)惠。
在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準享受遞延納稅，在綜合所得或經營所得中據(jù)實扣除。參加人使用“個人所得稅”App掃描繳費憑證上的二維碼就可申報扣除。
在投資環(huán)節(jié)，計入個人養(yǎng)老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅。
在領取環(huán)節(jié)，積累的個人養(yǎng)老金不納入個人所得稅年度清繳，單獨按照3%的稅率繳納個人所得稅。
已在36個先行城市或地區(qū)建立基本養(yǎng)老保險關系的勞動者，都可以參加個人養(yǎng)老金。不過從稅收優(yōu)惠的角度看，參加人受益程度有所不同。
“在投資和領取環(huán)節(jié)政策具有普惠性，所有人可享受的稅收優(yōu)惠一致，主要差別在繳納環(huán)節(jié)?！倍擞谜f，我國個人所得稅起征點為月收入5000元，需要繳納個人所得稅的參與者，才能在繳納環(huán)節(jié)享受到個人養(yǎng)老金帶來的優(yōu)惠。
對外經貿大學國家對外開放研究院研究員孫潔說：“僅從繳納環(huán)節(jié)看，根據(jù)相關測算，年收入超過6萬元的參加人，根據(jù)年收入水平不同，個人養(yǎng)老金可每年節(jié)稅幾百元至幾千元、甚至上萬元不等?！?/p>
她分析說，一方面是每年1.2萬元的個人養(yǎng)老金繳費，可以像子女教育、贍養(yǎng)老人等支出一樣，從個人收入中扣除，不計入當年應納稅所得額。另一方面，是對部分群體而言，1.2萬元的免稅額度可能會降低當期個人所得稅一個稅檔。比如年收入10萬左右的部分參加人，扣除1.2萬元免稅額度后，個人所得稅率可從10%降至3%，能明顯減少納稅。
怎么保障個人養(yǎng)老金的安全？
個人養(yǎng)老金資金賬戶實行封閉運行，不得提前支取。這意味著，對年輕人而言，這筆資金的投資運營周期可能長達幾十年，資金的安全性如何保障？
專家表示，如果選對了投資機構，資產組合合理，可以獲取較好的長期投資收益。
在董克用看來，個人養(yǎng)老金早參與早受益，養(yǎng)老投資不怕少但要先起步。比如一名年輕人投入養(yǎng)老資金100元，如果能夠實現(xiàn)3%的年化收益40年，最后可累積320多元，其中70%左右為投資的收益。
“個人養(yǎng)老金采取市場化運營，不可避免存在投資風險，也會出現(xiàn)上下波動?！睂O潔說。
她表示，作為國家制度安排，個人養(yǎng)老金有著嚴格的監(jiān)管和規(guī)范要求。具體收益高低取決于很多因素，既與經濟發(fā)展水平、產品運行質量密切相關，又受個人投資眼光、投資能力影響，將是綜合作用的結果。
《個人養(yǎng)老金實施辦法》強調，銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養(yǎng)老金產品。
按照實施辦法，參加人達到領取基本養(yǎng)老金年齡，或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居時可領取個人養(yǎng)老金。參加人身故的，其個人養(yǎng)老金資金賬戶內的資產可以繼承。
從已公布的36個先行城市或地區(qū)看，個人養(yǎng)老金試點覆蓋了全國31個省份，大部分省會城市和計劃單列市都被納入其中。
“這是綜合考慮當?shù)亟洕鐣l(fā)展水平、人均可支配收入、金融服務能力等因素確定的。個人養(yǎng)老金是一項全新的制度，需要在部分城市或地區(qū)試行1年后，積累經驗再逐步推開?！辟Z江說。（完）
