3月22日，上交所對*ST新億作出終止上市決定。*ST新億2018年、2019年連續(xù)兩年財務造假，扣除虛增營業(yè)收入后，公司2018年、2019年、2020年連續(xù)三個會計年度實際營業(yè)收入均低于1000萬元，且2020年度財務會計報告被出具保留意見的審計報告。同時，公司規(guī)避退市，性質惡劣，根據(jù)證監(jiān)會行政處罰決定書查明的事實，公司最終觸及重大違法強制退市情形，*ST新億也成為2022年A股首家強制退市公司。
上交所表示，針對*ST新億存在虛假陳述等信息披露違法違規(guī)行為，投資者因此遭受損失的，可以積極通過司法途徑向公司及其年審機構深圳堂堂會計師事務所尋求賠償，可以委托投資者保護機構作為代表人參加訴訟。后續(xù)，公司股票將于3月30日進入退市整理期交易，整理期首日不設漲跌停，交易15個交易日后摘牌。
連續(xù)多年財務造假形式粗暴手段惡劣
今年3月2日，*ST新億收到中國證監(jiān)會《行政處罰決定書》（簡稱《決定書》）。根據(jù)《決定書》，公司2018年、2019年年度報告存在虛假記載，包括虛增2018年營業(yè)收入1338.54萬元，占當年披露營業(yè)收入的100%；虛增2019年營業(yè)收入572.36萬元，虛增營業(yè)收入占當年披露營業(yè)收入的55.13%。追溯調整后，*ST新億2018年、2019年營業(yè)收入為0元、465.86萬元。也就是說，公司所謂的業(yè)務收入，幾乎都來源于造假。
記者注意到，*ST新億造假金額看似較低，但其手段卻極為簡單粗暴。比如，簽署貿易合同所用資金在實控人與好友間循環(huán)一圈確認收入；再如，在未提供物業(yè)服務、也沒有物業(yè)管理成本的情況下，確認物業(yè)收入。不僅如此，*ST新億在2019年還新增了造假途徑，通過孫公司鼎盛源在實際未提供物業(yè)管理服務、未確認物業(yè)服務成本、也未實際獲取現(xiàn)金流入的情況下，確認物業(yè)管理收入229.7萬元。甚至在2020年審計期間，公司還與相關方倒簽租金抵賬協(xié)議，在相關方實際未租賃房產、也未管理轉租或收到轉租租金，相關債務未抵消的情況下，虛增營業(yè)收入130萬元。
記者進一步查閱發(fā)現(xiàn)，公司對應造假財務年度的員工數(shù)量僅為十幾人，有限的資源決定其造假方式的單一和粗暴，也恰恰反映了公司“創(chuàng)造條件也要造假”以規(guī)避退市的主觀惡性之大，情節(jié)之惡劣。
“摘牌”不能“免責”投資者可積極維權
如今，隨著終止上市公告的發(fā)布，*ST新億也將結束停牌狀態(tài)進入退市整理期，等待被摘牌。對于這家長年空殼化、公司治理混亂的公司而言，這一結局并不令人意外。
*ST新億前身為重慶四維瓷業(yè)股份有限公司，1999年9月23日在上海證券交易所上市。而在長達將近23年上市歷程中，公司多年處于“披星戴帽”的狀態(tài)。尤其是2014年，當時還名為“*ST國創(chuàng)”的公司深陷“優(yōu)道非法集資案”，爆出巨額債務，隨后便“加速跌落”。
近年來，*ST新億一直是主營業(yè)務空殼化的狀態(tài)，公司治理混亂，違法違規(guī)事項頻繁發(fā)生。業(yè)務方面，公司主要靠零星貿易業(yè)務及投資性房地產租金收入維持運營，屬于典型殼公司，持續(xù)經(jīng)營能力存在重大不確定性。
另一方面，盡管*ST新億面臨被摘牌，但相關責任人絕不會因此“免責”。
有法律專家向記者表示，在上市公司退市過程中，投資者可通過合法途徑，理性主張股東權利?，F(xiàn)行制度為保護中小投資者權利提供了多種途徑。根據(jù)證監(jiān)會行政處罰決定書，*ST新億和深圳堂堂會計師事務所存在虛假陳述等信息披露違法違規(guī)行為，投資者因此遭受損失的，可以以自己受到虛假陳述侵害為由，通過司法途徑尋求民事救濟或賠償。在提起虛假陳述等證券民事賠償訴訟時，可以委托投資者保護機構作為代表人參加訴訟。目前，多單財務造假的公司對應的相關投資者已獲償。
