節(jié)后開(kāi)市第一天，多家公司拉響退市警報(bào)。
*ST易見(jiàn)涉嫌多項(xiàng)違法事實(shí)
存在強(qiáng)制退市風(fēng)險(xiǎn)
5月5日，*ST易見(jiàn)發(fā)布公告稱(chēng)，公司于2022年4月19日收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《告知書(shū)》，公司涉嫌的違法事實(shí)為：2015年至2020年定期報(bào)告存在虛假記載和重大遺漏；未按期披露2020年年報(bào)。公司初步判斷本次收到的《告知書(shū)》中公司涉及的違法行為可能觸及《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法類(lèi)強(qiáng)制退市情形。
截止公告披露日，公司尚未收到就上述調(diào)查事項(xiàng)的正式處罰決定，公司將全力配合證監(jiān)會(huì)的相關(guān)工作，并嚴(yán)格按照相關(guān)要求履行信息披露義務(wù)。
多家公司拉響退市警報(bào)
5月4日以來(lái)，已經(jīng)有包括*ST金剛、*ST當(dāng)代、*ST丹邦在內(nèi)的十余家公司發(fā)布了股票停牌暨可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)提示公告，均表示公司股票將停牌，隨后可能被終止上市。
4月29日，還有*ST中天、*ST海醫(yī)、*ST游久、*ST西水、*ST數(shù)知、*ST網(wǎng)力、*ST聚龍等一大批公司公告，收到滬深交易所監(jiān)管工作函或告知書(shū)。股票已經(jīng)觸發(fā)退市，將要被停牌，等待交易所決定退市。
5月5日晚間，*ST晨鑫收到深交所下發(fā)的《事先告知書(shū)》（公司部函【2022】第151號(hào)）。其中指出，2021年3月20日，*ST晨鑫因2020年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為負(fù)值且扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后營(yíng)業(yè)收入低于1億元,股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。4月30日，*ST晨鑫公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后的首個(gè)年度報(bào)告顯示，公司2021年度經(jīng)審計(jì)凈利潤(rùn)為-9682.47萬(wàn)元，扣除與主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)收入和不具備商業(yè)實(shí)質(zhì)的收入后的營(yíng)業(yè)收入為3677.72萬(wàn)元。觸及深交所《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第9.3.11條第（一）項(xiàng)規(guī)定的股票終止上市情形。
*ST晨鑫股票已于2022年5 月5日起停牌。后續(xù)，深交所由上市委員會(huì)就是否終止公司股票上市事宜進(jìn)行審議，并根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)作出是否終止公司股票上市的決定。
此外，*ST丹邦也收到深交所下發(fā)的《事先告知書(shū)》（公司部函〔2022〕第<149>號(hào)）。其中表示，2021年4月30日，因*ST丹邦2020年財(cái)務(wù)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告、2020年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)為負(fù)值且全年?duì)I業(yè)收入低于1億元，公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。
2022年4月30日，*ST丹邦股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后首個(gè)年度報(bào)告顯示，公司2021年度財(cái)務(wù)報(bào)告被出具無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告，觸及深交所《股票上市規(guī)則（ 2022 年修訂）》第 9.3.11 條第（三）項(xiàng)規(guī)定的股票終止上市情形。
*ST丹邦將于2022年5月5日起停牌。收到深交所《事先告知書(shū)》后，可以根據(jù)規(guī)定申請(qǐng)聽(tīng)證，提出陳述和申辯。深交所由上市委員會(huì)就是否終止公司股票上市事宜進(jìn)行審核，并根據(jù)上市委員會(huì)的審核意見(jiàn)作出是否終止公司股票上市的決定。
與此同時(shí)，*ST猛獅同樣是在年報(bào)披露期的最后一天，公司因2020年度經(jīng)審計(jì)的期末歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn)為負(fù)值，公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。4月30日，*ST猛獅披露2021年年度報(bào)告顯示，公司股票交易被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示后的首個(gè)會(huì)計(jì)年度，公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被出具了無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。因此，*ST猛獅觸及深交所《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第9.3.11條第（三）項(xiàng)規(guī)定的股票終止上市情形。
目前，*ST猛獅公司股票已停牌。
60家公司被“披星戴帽”
隨著年報(bào)披露完畢，超30家上市公司將被“披星戴帽”。數(shù)據(jù)顯示，4月份以來(lái)，已經(jīng)有60家公司被ST。其中不乏蘇寧易購(gòu)、中信國(guó)安等百億市值的企業(yè)。
從被實(shí)施ST的原因來(lái)看，大部分為公司在年度報(bào)表被出具無(wú)法表示意見(jiàn)或者否定意見(jiàn)、經(jīng)審計(jì)的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值、最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值且營(yíng)業(yè)收入低于1億元等。
例如蘇寧易購(gòu)，因公司2019年度、2020年度、2021年度扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤(rùn)孰低者均為負(fù)值；普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了帶與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性段落的無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告等，股票將被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。而中信國(guó)安，因公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力存在不確定性，連續(xù)三年扣非后凈利潤(rùn)孰低值分別為-2.79億元、-27.19億元、-14.76億元，將于5月5日停牌一天，5月6日股票簡(jiǎn)稱(chēng)變更為“ST國(guó)安”。
近年來(lái)，隨著注冊(cè)制改革的深入推進(jìn)、常態(tài)化退市機(jī)制的進(jìn)一步完善，退市情形更加健全，退市效率大幅提升。為適應(yīng)注冊(cè)制改革和常態(tài)化退市的要求，進(jìn)一步完善上市公司退市后監(jiān)管工作，4月29日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于完善上市公司退市后監(jiān)管工作的指導(dǎo)意見(jiàn)》。據(jù)了解，《意見(jiàn)》立足于落實(shí)證券法基本要求，更好保障常態(tài)化退市平穩(wěn)實(shí)施，依托現(xiàn)有的代辦股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)作為退市板塊，按照“順暢銜接、適度監(jiān)管、防范風(fēng)險(xiǎn)、形成合力”的原則，對(duì)目前實(shí)踐中存在的堵點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行優(yōu)化完善。
《退市意見(jiàn)》的出臺(tái)，是為了適應(yīng)證券發(fā)行注冊(cè)制改革和常態(tài)化退市的要求，即在“拓寬入口”的同時(shí)“拓寬出口”，加速上市公司“有進(jìn)有出，能進(jìn)能出”，提高證券交易市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰程度。
下一步，證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有限責(zé)任公司等單位持續(xù)完善有關(guān)的自律規(guī)則，切實(shí)發(fā)揮退市板塊制度功能，保護(hù)投資者基本權(quán)利，確保退市制度平穩(wěn)實(shí)施，推動(dòng)形成“有進(jìn)有出，能進(jìn)能出”的良好生態(tài)。
