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申達股份信披違規(guī)被警示 股權(quán)質(zhì)押披露違規(guī)被罰

2021-12-01 08:34:54來源：長江商報  

老牌上市公司申達股份(600626.SH)仍在為脫困而戰(zhàn)。

今年前三季度，申達股份實現(xiàn)營業(yè)收入82.42億元，同比略有增長，歸屬于上市公司股東的凈利潤(簡稱凈利潤)0.73億元，同比扭虧為盈，但剔除非經(jīng)常性損益后虧損2.52億元。如果四季度公司沒有突出表現(xiàn)，扣非凈利仍將虧損。

長江商報記者發(fā)現(xiàn)，2018年至2020年，申達股份的主營業(yè)務(wù)一直處于虧損狀態(tài)。加上今年，公司主營業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)連續(xù)四年虧損。

申達股份堅持產(chǎn)業(yè)多元化經(jīng)營，但從經(jīng)營業(yè)績看，盈利能力欠佳。

值得一提的是，申達股份及其子孫公司在經(jīng)營方面存在違規(guī)行為。11月29日，公司披露，因為信披違規(guī)，公司被監(jiān)管警示。此前，其子孫公司曾因環(huán)保問題而被處罰。

股權(quán)質(zhì)押披露違規(guī)被罰

信息披露違規(guī)，申達股份收到了警示函。

11月29日晚間，申達股份發(fā)布收到上海監(jiān)管局警示函的公告，公司被證監(jiān)會上海監(jiān)管局采取出具警示函措施的決定。

《警示函》顯示，2018年4月26日，申達股份全資子公司ShendaInvestmentUKLimited與中國進出口銀行上海分行簽署了附生效條件的《股權(quán)質(zhì)押協(xié)議》，將其持有的AuriaSolutionsLimited(簡稱“Auria公司”)42%股權(quán)質(zhì)押給中國進出口銀行上海分行(以下簡稱中國進出口銀行)。對于Auria公司股權(quán)被質(zhì)押的情況，申達股份在2019年年度報告、2020年半年度報告、2020年年度報告中未予披露。這一行為違反信息披露的相關(guān)規(guī)定。

對于上述股權(quán)質(zhì)押及信息披露問題，申達股份做了說明。

申達股份披露，2017年9月8日，公司與中國進出口銀行簽訂借款合同(PSL特定貸款)，約定由其向公司提供最高不超過16.52億元PSL特定貸款，貸款期限5年。該借款用于收購Auria公司70%股權(quán)的部分交易價款。同日，上海紡織投資管理有限公司(以下簡稱“上海紡織投資”，與本公司同受東方國際(集團)有限公司控制)與中國進出口銀行簽訂保證合同，對公司與中國進出口銀行簽訂的借款合同項下的債務(wù)提供連帶責(zé)任保證。同月，中國進出口銀行為公司提供了12.41億元(18984萬美元)并購貸款，用于支付前述收購事項的部分交易價款。

為滿足中國進出口銀行對申達股份提出的增信要求，2018年4月26日，經(jīng)董事會審議通過，申達股份全資子公司ShendaInvestmentUKLimited與中國進出口銀行簽署附生效條件的《股權(quán)質(zhì)押協(xié)議》，將其持有的Auria公司42%股權(quán)質(zhì)押給中國進出口銀行，用于并購貸款擔(dān)保。

申達股份稱，公司已于2018年半年度報告、2018年年度報告、2019年半年度報告、2021年半年度報告中披露了上述股權(quán)質(zhì)押的情況，但因相關(guān)崗位工作人員調(diào)動和疏漏，公司2019年年度報告、2020年半年度報告、2020年年度報告中遺漏披露了上述信息。截至公告日，申達股份已歸還前述全部并購貸款合計人民幣12.41億元。其中公司分別于2018年償還本金7億元、2019年償還1.594億元、2020年償還2億元、今年3月償還1.5億元、9月償還0.316億元，撤銷股權(quán)質(zhì)押的相關(guān)流程尚在辦理中。

對于上述股權(quán)質(zhì)押披露問題，市場人士稱，申達股份的信息披露存在間歇性，會讓投資者誤以為是在頻繁質(zhì)押、解押，進而對公司的判斷出現(xiàn)偏差。

長江商報記者發(fā)現(xiàn)，除了上述信披違規(guī)外，申達股份子孫公司此前也存在違規(guī)行為而被處罰。

2019年2月，申達股份公告稱，其控股子公司上海申達科寶新材料有限公司因排放大氣污染物超標，被上海浦東新區(qū)城管局罰款35萬元。去年12月，申達股份間接控股子公司上海申陽藤汽車紡織內(nèi)飾件有限公司也曾因環(huán)境違法受到行政處罰。

頻繁靠處置資產(chǎn)扭虧

主營業(yè)務(wù)盈利能力不佳，也是申達股份備受市場關(guān)注的焦點。

申達股份是一家老牌上市公司，1993年1月7日登陸上海證券交易所。公司堅持產(chǎn)業(yè)多元化經(jīng)營，截至目前，公司以進出口貿(mào)易、產(chǎn)業(yè)用紡織品研發(fā)與制造為主，主要業(yè)務(wù)包括汽車內(nèi)飾及聲學(xué)元件、紡織新材料和進出口貿(mào)易。

以今年上半年為例，公司汽車內(nèi)飾業(yè)務(wù)收入36.46億元、新材料業(yè)務(wù)收入0.74億元、進出口貿(mào)易業(yè)務(wù)收入17.47億元，分別占公司營業(yè)收入的66.68%、1.35%、31.94%。

根據(jù)半年報披露，上半年，公司汽車內(nèi)飾業(yè)務(wù)相關(guān)的境內(nèi)外企業(yè)均受到芯片短缺、原材料價格及人工成本上漲等因素的不同程度影響，虧損總額為1.06億元，其中，此前收購的核心子公司Auria公司虧損總額為1.64億元。紡織新材料業(yè)務(wù)受疫情恢復(fù)期訂單量不足、海運費偏高等因素影響，也出現(xiàn)虧損。進出口貿(mào)易業(yè)務(wù)方面，受宏觀經(jīng)濟及貿(mào)易波動等因素影響，申達股份進出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展近年來受到一定制約，公司正在積極謀劃業(yè)務(wù)整合和轉(zhuǎn)型。

從今年經(jīng)營業(yè)績看，申達股份存在較大的經(jīng)營壓力。前三季度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入82.42億元，同比增長4.93%，凈利潤0.73億元，同比增長161.40%，扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(簡稱扣非凈利潤)-2.52億元，較上年同期的-2.02億元增虧24.30%。

前三季度，凈利潤為正數(shù)，主要是公司處置上海第二印染廠有限公司100%權(quán)益，獲得投資收益4.04億元。從扣非凈利潤單季度數(shù)據(jù)看，公司虧損逐季在擴大，如果四季度沒有大幅度逆轉(zhuǎn)，主營業(yè)務(wù)全年虧損可能難以避免。

長江商報記者發(fā)現(xiàn)，不僅僅是今年，2018年開始，申達股份的主營業(yè)務(wù)持續(xù)虧損。

數(shù)據(jù)顯示，2018年至2020年，公司實現(xiàn)的營業(yè)收入分別為163.31億元、146.97億元、108.24億元，同比變動幅度為46.78%、-10.01%、-26.35%。對應(yīng)的凈利潤為1.25億元、0.66億元、-8.09億元，同比分別下降35.25%、47.56%、1331.76%。扣非凈利潤分別為-0.19億元、-4.12億元、-8.58億元，同比下降122.95%、2071.45%、108.07%，虧損不斷擴大。

長江商報記者發(fā)現(xiàn)，為了扭虧，申達股份頻繁處置資產(chǎn)。2018年至2020年，公司的投資收益分別為3.14億元、8.17億元、3.74億元，投資收益主要來自處置資產(chǎn)及權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益，其中，處置資產(chǎn)形成的投資收益分別為1.09億元、6.88億元、2.77億元。

由此可見，包括今年前三季度，申達股份已經(jīng)連續(xù)四年在處置資產(chǎn)，依靠處置資產(chǎn)形成的投資收益實現(xiàn)扭虧。但是，這些難以掩蓋公司主營業(yè)務(wù)持續(xù)虧損的難堪局面。

分析人士稱，目前，申達股份的產(chǎn)業(yè)多元化是失敗的，公司試圖借助多元化經(jīng)營平抑風(fēng)險，實際上，公司主營業(yè)務(wù)均不太突出，競爭力不強，導(dǎo)致公司經(jīng)營陷入困境。

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