城地香江大幅計提商譽減值致虧逾6億 收購標的對賭期后業(yè)績變臉凈利降80%
長江商報消息 ●長江商報記者 劉方益
收購香江科技埋下隱患后，城地香江陷入虧損，還頻頻在財務報告上“出錯”。
5月4日晚間，城地香江（603887.SH）發(fā)布了“關于2022年第一季度報告的更正公告”，稱誤將“2022年第一季度報告”寫為“2021年第一季度報告”。
就在5天前，城地香江還發(fā)布了“董事會關于公司會計差錯更正的說明”。公司在2018年對香江科技的并購重組前后，存在關聯(lián)關系及關聯(lián)交易披露不完整、關聯(lián)交易披露不及時等問題，并因此收到上海證監(jiān)局、深交所的監(jiān)管警示函。
2018年，城地香江溢價314.87%以23.33億元對價，購買香江科技100%股份。
但香江科技在精準完成了三年的業(yè)績承諾后，業(yè)績大變臉，2021年凈利潤大降80.02%。
這也導致，城地香江2021年凈利潤虧損6.05億元，其中因香江科技業(yè)績未達預期計提商譽減值準備6.31億元。
關聯(lián)交易披露不及時被警示
城地香江主業(yè)定位為通信信息服務領域，致力于數(shù)據(jù)中心基礎設施生產制造及銷售等。
就是這樣一家天天與數(shù)據(jù)打交道的企業(yè)，偏偏在“專業(yè)領域”犯了錯。
4月30日，城地香江發(fā)布一季度財報，報告顯示，公司營業(yè)收入達5.58億元，同比下滑1.67%；歸屬于上市公司股東的凈利潤3263.47萬元，同比下滑56.93%；歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益的凈利潤1341.34萬元，同比下滑73.33%。
但是，這份財報的標題，寫的卻是“2021年第一季度報告”。
5月4日晚間，城地香江發(fā)布更正公告，稱經公司自查發(fā)現(xiàn)，該定期報告存在因編制人員筆誤導致的標題錯誤問題，將“2022年第一季度報告”誤寫為“2021年第一季度報告”。
城地香江表示，今后公司將進一步強化信息披露編制及審核工作，提高信息披露質量，并歡迎廣大投資者持續(xù)監(jiān)督。
城地香江2016年10月上市，至今已接近6年。長江商報記者發(fā)現(xiàn)，此前，該公司股權激勵計劃限制性股票授予結果、三屆二次董事會決議公告內容、董事會關于公司會計差錯等進行過更正。其中，針對“董事會關于公司會計差錯更正的說明”發(fā)布于4月30日。
城地香江及時任董事長兼總經理謝曉東、時任董秘陳偉民、時任財務總監(jiān)兼副總裁王琦還相繼于2021年12月31日、2022年2月18日收到上海證監(jiān)局、深交所監(jiān)管警示函。
主要原因是，2018年，城地香江對香江科技的并購重組前后，存在關聯(lián)關系及關聯(lián)交易披露不完整、關聯(lián)交易披露不及時問題。
同時，香江科技原大股東、城地香江持股5%以上股東的沙正勇，因未及時將其與香江置業(yè)、江蘇量子之間的關聯(lián)關系告知上市公司，也一同領到兩級監(jiān)管警示函。
值得一提的是，1月14日，城地香江發(fā)布公告稱，公司實際控制人、股東謝曉東以大宗交易方式減持公司股份1801.4萬股，占公司普通股總股本比例為4%，本次減持價格區(qū)間為7.54至7.87元/股，套現(xiàn)1.39億元。
三年業(yè)績承諾期“精準”達標
4年前并購重組香江科技，給城地香江埋下隱患，如今公司業(yè)績大幅下滑。
香江科技成立于2006年7月18日，主要從事IDC數(shù)據(jù)中心設備制造、銷售及后續(xù)運維等服務。
2018年，城地香江以23.33億元對價，購買沙正勇、謝曉東等15名交易對手方持有的香江科技100%股份，溢價率達314.87%，形成14.7億元商譽。
城地香江表示，本次交易完成后，公司將進一步拓展IDC領域相關業(yè)務，借助上市公司的平臺優(yōu)勢進一步夯實覆蓋IDC產業(yè)鏈上下游的體系化綜合競爭力，實現(xiàn)信息化時代上市公司向IDC這一互聯(lián)網基礎設施領域的轉型升級。
2017年，香江科技實現(xiàn)的歸屬于母公司所有者凈利潤為8090.62萬元，同比增長126.19%。
彼時，香江科技承諾2018年度、2019年度、2020年度實現(xiàn)的扣非后歸母實際凈利潤分別不低于人民幣1.8億元、2.48億元、2.72億元。
香江科技在這三年間精準完成了業(yè)績承諾，完成比例分別為101.5%、104.5%、101.4%。
因此，在并表香江科技后，城地香江業(yè)績迅速增長，其中2019年凈利潤3.31億元，同比增長359.12%；2020年凈利潤約3.93億元，同比增加18.49%。
然而，承諾期滿后，香江科技的業(yè)績便開始變臉。
2021年，香江科技期末總資產達52.17億元，期末凈資產13.64億元，凈利潤為5858.61萬元，大降80.02%。
2021年5月，私募大V葉飛在微博點名城地香江，稱其下家恒泰證券資管經理管宣曾參與城地香江市值管理。
隨后，城地香江發(fā)布澄清公告，否認公司曾開展市值管理，稱公司實際控制人、董監(jiān)高等人員未與管宣及葉飛有過任何接觸。
4月30日，城地香江發(fā)布2021年年報顯示，公司營業(yè)收入達29.07億元，同比減少26.09%；歸屬于上市公司股東的凈利潤虧損6.05億元。
城地香江表示，考慮子公司香江科技業(yè)績未達預期。同時，經公司與審計師及資產評估公司測算，并結合目前市場和業(yè)務環(huán)境，其短期內利潤率無法恢復到歷史水平，因此公司計提商譽減值準備6.31億元。
另外，城地香江建筑施工業(yè)務受下游開發(fā)商恒大集團、泰禾集團流動性風險波及，IDC業(yè)務受匯天、南法信等客戶項目回款延遲，影響了公司報告期內應收款項。因此，共計計提壞賬及減值準備約1.6億元。
